付员工五险怎么做分录？

分二部分.:一是单位承担部分,一是职工个人承担部分.

1.月初企业交费时做:

借 :管理费用-/制造费用/销售费用–社保统筹(单位承担部分)

借:其它应收款-社保统筹(为个人垫付部分)

贷: 银行存款/现金

2.在计提工资时扣回为职工垫付部分

借:应付职工薪酬

贷:其它应收款-社保统筹(为个人垫付部分)

付员工五险怎么做分录？-编程日记

付员工五险怎么做分录？

1.分配工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬–工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬–社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬–工资

贷:应付职工薪酬–社保(个人部分)

应交税费–应交个人所得税

库存现金/银行存款

4.上交社保

借:应付职工薪酬–社保(企业部分+个人部分)

5.上交个人所得税

借:应交税费–应交个人所得税

贷:银行存款

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