应交增值税明细账如何填写

1、”年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税.本项目以”-“号填列.

2、”销项税额”项目,反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”销项税额”专栏的记录填列.

3、”出口退税”项目,反映企业出口货物退回的增值税款.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”出口退税”专栏的记录填列.

4、”进项税额转出”项目,反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”进项税额转出”专栏的记录填列.

5、”转出多交增值税”项目,反映企业月度终了转出多交的增值税.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”转出多交增值税”专栏的记录填列.

6、”进项税额”项目,反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”进项税额”专栏的记录填列.

7、”已交税金”项目,反映企业已交纳的增值税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”已交税金”专栏的记录填列.

8、”减免税款”项目,反映企业按规定减免的增值税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”减免税款”专栏的记录填列.

9、”出口抵减内销产品应纳税额”项目,反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列.

10、”转出未交增值税”项目,反映企业月度终了转出未交的增值税.本项目应根据”应交税金–应交增值税”明细科目”转出未交增值税”专栏的记录填列.

应交增值税明细表”未交增值税”各项目,应根据”应交税金–未交增值税”明细科目的有关记录填列.

增值税计提和缴纳会计分录要怎么做

1、计提时:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

2、下月交纳时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :

借:应交税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

4、月末结转:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(已交税金)

看过了应交增值税明细账如何填写内容后,可以见到应交增值税明细表是根据企业应交增值税的情况来进行填写,每个企业的应交增值税会不一样,在填写这份明细表的时候内容自然也或有所差异.