1、现金管理
收到现金需要当面点清,查验真伪,并且在必要的业务单据上双方签字留底;
支出现金一定要有经批准的申请单据,另外领取现金人要签字,即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字;
及时登记日记账,做到每日现金进出全部登记日记账,库存现金与实际盘点核对上.
2、银行存款的管理
银行收付业务大部分通过网银进行,每一笔支出都要有经批准的申请单据,并附发票或者合同协议,如果当时没有收到发票,需要在日记账上做标记追踪发票;
银行网银一般有2-3级授权,制单人的U盾和授权人的不能由同一个人保管;
银行收款需要及时和业务部门核对是什么款项,根据业务类别和性质及时入账;
每个月银行记录和日记账以及明细账和总账数据必须核对,有差异做余额调节表.
3、承兑汇票管理
为了规避风险,财务只能接收银行承兑汇票,不能收商业承兑汇票;
银行承兑汇票也需要登记日记账,记录交票人,交票日期,出票人,出票日期,到期日,票面金额等;如果支付出去,还需要登记收票人,日期等;
专人负责,放入保险柜保管,按月盘点,所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录;
快到期的及时承兑,能用承兑汇票尽量用汇票支付.
4、银行信用额度的申请
公司成立之初就要和银行建立良好的合作关系,财务人员多与客户经理沟通;
小公司也有必要每年结束后进行年审,留存审计报告,以满足公司发展壮大后的融资需求;
如有资金需求,与不同的银行沟通贷款的种类,方式,寻找最适合企业的信用额度.
5、保函的申请和开具
作为业务部门和银行之间沟通的桥梁,保证及时开出公司和客户需要的保函.
资金集中管理都有哪些模式
(一)结算中心模式
结算中心是集团资金集中管理的最初阶段,是集团母公司设置的,专司母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构.结算中心集中管理各成员或分公司的现金收入,统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金,统一对外筹资,办理各分公司之间的往来结算等,特征是”收支两条线”.
(二)内部银行模式
集团公司内部银行是在结算中心基础上发展起来的,它又增加了内部融资信贷职能,
财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的,其功能主要包括以下几点:
(1)结算功能.结算中心为所属公司开立结算账户,将分散在各家银行的账户统一集中管理,结算中心成为名副其实的资金枢纽.
(2)监督功能.集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息;透过资金结算,掌握、控制子公司的经济行为.
(3)信息反馈功能.通过结算中心可随时摸清企业集团成员单位的营运状况;透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害,帮助集团决策层加强微调整合.
结算中心的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系统达到控制资金流向.它有利于资金的统筹安排,合理调节;有利于企业集团集中财力,减少内部的资金积压,盘活沉淀资金,减少银行贷款和降低贷款利息;有利于减少资金的体外循环,加快资金的周转.放式的结算中心.一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作,在内部银行统一调剂,融通运用,通过吸纳企业下属各单位闲散资金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率,并与企业目标成本管理、内部经济责任制有机结合,对下属企业进行监督、考核和控制.
内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能,发挥计划、组织、协调作用,并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心.内部银行的主要职能如下:
(1)融资信贷职能.以资金有偿占用的原则,引人信贷机制,运用利息杠杆调节作用,促进企业内部资金使用效率、效益;集中和吸纳企业下属各单位的货币资金,利用信贷杠杆进行内部资金融通,并尽量减少对外借款.
(2)结算职能.内部银行对下属各核算单位及其之间的经济往来,诸如:原材料、燃料、动力供应,产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生以及各种费用支出、解缴、资金调拨等,都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段,及时准确地进行内部核算.
(3)监督控制职能.主要通过企业核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现.
(4)信息反馈职能.通过内部银行核算资料,准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况.
外汇资金集中管理方案:
“集中管理+境外放款”、”集中管理+内部结售汇”、”集中管理+外币委托贷款”、”集中管理+内部资金调剂”等外汇资金管理模式.
关于资金管理方式有哪些小编做了以上总结,希望可以帮到大家.资金的管理属于企业的资本运作,想要学习更多关于资本运作的财务知识,赶快加入财务精英孵化训练营!在这里不仅能学习财务知识与实操,更能快速提升能力、获得老板另眼相看、成为财务界精英人士!
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