不论是向航信还是百旺购买税控盘,取得的是增值税专用发票还是普通发票,都可以全额抵减增值税.注意事项:取得的若是专票不要认证或勾选;享受抵减时不需要到税务局备案.
第一种:小规模纳税人增值税申报表填写
小规模纳税人一共填写两个表.需要先填写《减免税明细表》对应栏次,然后填写主表16栏”应纳税额减征额”
需要我们自主选择”减免税代码及性质”
第二种情况:一般纳税人增值税申报表填写
一般纳税人需要填写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四).减免税明细表和小规模纳税人一样,税额抵减情况表在第一栏本期发生额和实际抵减额据实填写.主表在23栏”应纳税额减征额”填写.
税控盘费用在会计上的处理
我们购买税控盘时,会计分录如下:
借:管理费用
贷:银行存款(库存现金)
用来抵减增值税时,会计分录如下:
借:应交税费-应交增值税(减免税额)
贷:管理费用
最新的文件规定,税控盘降价到200元,技术维护费降价到280元.
购买税控盘税金怎么填申报表?最后,根据小编老师整理的资料来看,小规模纳税人税控盘费用的抵扣可以填写在申报表的主表16栏”应纳税额减征额”,一般纳税人则可以填写在主表在23栏”应纳税额减征额”的栏目中,更多关于申报表填写资料的介绍都在本网站上,欢迎大家来我们网站进行学习.
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