银行日记账对方科目怎么填

答:根据相应凭证填写,对于对应科目多的,对应科目至少填一个.

1、银行存款日记账中对方科目涉及两个科目的分两行填写,金额也对应分开确定.

2、在填写记账凭证分录过程中.填写对应科目时,应注意以下三点:

(1)对应科目只填总账科目,不需填明细科目;

(2)当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费,此时可在对应科目栏中填入主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;

(3)当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上等字.

填写现金日记账与银行日记账注意事项有哪些?

1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了.

2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制”现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理.

3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有.

4.现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等.

5.现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是会计科目,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少.

6.登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明”过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入,并在第一行写明”承前页”字样.7.月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明”本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额,并写明”累计”字样.

银行日记账对方科目怎么填?由上文我们明白出纳在付款后只需要根据凭证中对应的科目填写银行日记账的对方科目就可以了,一笔支付对应的可能是一个科目,也可能是多个科目,如果是多个科目的情况也可以只选择其中一个填写.