逾期发票抵扣勾选可以抵扣吗:

答:《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(2019年45号)第一条明确规定,2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限.因此,纳税人取得的2017年以后开具的增值税专用发票,超过360天没有认证确认,即使不符合《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号)中规定的客观原因,2020年3月1日起也可以通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对增值税专用发票信息进行用途确认后,抵扣进项税额.

逾期的进项都已经计入费用了,这下怎么办?

答:?涉及金额较小,不构成重大影响

账务上:原计入成本费用的部分作为进项税额重新抵扣,建议直接调整计入当期损益,账务处理如下:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:成本、费用科目

企业所得税:账务上直接调整了当期损益,不需要额外进行处理.

涉及金额较大,构成重大影响

账务上:若对本期和相关前期的财务报表构成重大影响的,建议调整未分配利润,账务处理如下:

① 调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:以前年度损益调整

② 以前年度损益调整增加的所得税费用:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金–应交所得税

借:应交税金–应交所得税

贷:银行存款

③ 结转以前年度损益科目:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配–未分配利润

关于逾期发票抵扣勾选可以抵扣吗的问题,小编已经介绍的十分详细了,同时还为您列出了逾期的进项税额如果进入费用了,相关的账务处理应该如何做.近期国家的税收优惠政策非常多,请您持续关注,会给企业带来很大利益.更多税收优惠政策,请咨询我们的金牌老师.