自动转账的应用

1.业务背景

在实际账务处理中经常需要每月重复做一些有规律的凭证，如按月计提、结转制造费用到生产成本，结转损益等。如果手工编制，涉及很多重复工作，Cloud中可以根据相关模板的规律设置自动转账模板，定期执行即可生成相关凭证，减少重复录入及计算的烦恼，本文档主要介绍常见自动转账模板的设置及相关凭证的生成，以帮助用户更好的掌握Cloud自动转账的使用。

案  例

根据日常业务及系统功能，我们设置以下几类自动转账模板。

A.固定计提类（科目及金额都确定）；

B.结转制造费用到生产成本；

C.结转损益（月度、年度）；

D.费用待摊及预提；

E.常见的凭证分录生成方向控制。

2.自动转账配置及凭证生成

自动转账模板的设置首先要总结生成凭证的规律，结合自动转账的设置原则进行配置，进行自动转账时需注意账簿、转账类型、名称、凭证字等信息都是必录项。如果多个账簿的自动转账模板一致，可批量复制。转账类型分为其他、自动转账、结转损益三种。

设置自动转账模版时，需先设置方向，方向分为借方、贷方、自动判定三种，当选择借方、贷方时，核算维度只能选特定维度，不能多选或者连续范围过滤，结转方式锁定，只能采用公式定义；当方向选择自动判定时，结转方式可选择任一方式。只有当结转方式选择“按比例转出余额”“按比例转出借方发生额”“按比例转出贷方发生额”时，核算维度可选择连续范围过滤或者非连续的多个核算维度项目值。另外需注意，只有转入科目的核算维度与转出科目核算维度完全一致时，核算维度的连续范围过滤和非连续的多个核算项目维度值才有效。

A.固定计提类（科目及金额都确定）；

每月固定计提类可采用自动转账模板或者模式凭证生成，如-1设置固定计提类自动转账凭证。此类凭证每月生成科目的借方和贷方都是固定值，方向可分别设置为借方和贷方。当设置为借方和贷方时，只能指定特定核算维度，并设置公式定义。

自动转账的公式一般需要设置原币公式、本位币公式、数量公式，设置公式时可取常数，或者根据ACCT、ACCTCASH、ACCTITEM取数。在图-1中生成固定计提类，设置为常数。

当科目启用外币核算时，币别可选择，当币别选择非本位币时，本位币公式需设置。当科目采用数量金额核算时，需设置数量公式，其他情况可不做设置。

执行图-1的模板，生成凭证，如图-2所示。

借：管理费用                  45000

贷：应付职工薪酬               45000

图-1 固定计提类自动转账模板配置

图-2 固定计提类生成凭证

B.结转制造费用到生产成本；

自动转账最常用的情况是将制造费用结转到生产成本，设置制造费用科目的方向为自动判定，转账方式为按比例转出余额，核算维度设置为连续范围过滤或者非连续的多个核算维度项目，如勾选连续范围过滤，可设置起始项目和结束项目，不选默认为所有项目。不勾选连续范围过滤，可选择多个项目值返回。转入科目为生产成本，转账方式为转入即可，如图-3。

系统中制造费用与生产成本的核算维度都为费用项目和部门，核算维度一致，可将制造费用中相应的核算维度余额转至生产成本相应的核算维度，执行图-3凭证模板，生成凭证图-4。

借：生产成本    （营销部门、材料成本）     31500

生产成本    （广州、业务招待费）       13500

贷：制造费用    （营销部门、材料成本）     31500

制造费用    （广州、业务招待费）       13500

图-3 结转制造费用类自动转账模板

图-4 结转制造费用类生成凭证

自动转账生成凭证分录行顺序为先转出科目再转入科目，分录行顺序无关紧要，如需调整通过上移、下移实现。

C.结转损益（月度、年度）；

结转损益类可在总账→期末结转损益或者自动转账设置模板生成，建议一般通过系统的期末结转损益进行月度结转，将损益类科目结转至本年利润。部分客户本年利润科目有挂核算维度，可考虑设置自动转账模板。

图-5模板将管理费用、销售费用、财务费用结转至本年利润，采用了多种转账方式示例，执行图-5凭证模板生成图-6凭证。

图-5 结转损益类自动转账模板（月度）

图-6 结转损益类生成凭证（月度）

图-7设置年度结转凭证，将本年利润的余额转入利润分配-未分配利润，执行图-7模板生成图-8凭证。

借：本年利润      4712955.29

贷：利润分配-未分配利润   4712955.29

图-7结转损益类自动转账模板（年度）

图-8 结转损益类生成凭证（年度）

D.费用待摊及预提；

费用的预提和待摊可通过自动转账、模式凭证设置，Cloud V6.1版本的最新补丁在总账→期末处理，新增功能凭证摊销、凭证预提，可实现每月按固定比例或者不定比例自动计提，可实现每月按固定金额或者不定金额自动计提。费用的预提和待摊在自动转账的设置与固定计提类一致，需每月判断本月是否计提，每月手工执行，公式设置灵活性不够。在此介绍凭证摊销和凭证预提是如何处理费用的预提和摊销的。

如图-9为设置的凭证摊销模板，左侧设置摊销模板的基础信息，我们设置将A科目的余额500（借方余额），分6期摊销计入B科目，在待摊销科目中设置A科目以及待摊销金额500，。在转入科目中设置B科目，右侧设置摊销的期间以及金额。摊销比例与金额可修改，每期摊销数可不一致。另外待摊销科目和转入科目都可设置多行，即可产生多借多贷凭证。

图-9 凭证待摊模板

图-9模板设置完成后，点击凭证生成，则会生成当期凭证，摊销模板的状态为进行中。再打开原模板，当期会自动勾选已摊销。

执行模板生成凭证图-10，借：科目B  83.33

贷：科目A   83.33

凭证摊销与凭证预提支持凭证联查，可查询本模板相关凭证。

图-10 凭证待摊生成凭证

如图-11为凭证预提模板，左侧设置摊销模板的基础信息，我们设置每月预提费用总额为300，借记科目A，则设置转入科目A，也可为多个，根据比例分摊。预提科目为B，也可为多个，设置分摊比例。

图-11模板设置完成后，点击凭证生成，则会生成当期凭证，预提模板的状态为进行中。执行模板生成凭证图-12，借：科目A  300

贷：科目B   150

科目C   150

图-11 凭证预提模板

图-12 凭证预提生成凭证

E.常见的凭证分录生成方向控制。

在凭证生成时，有些损益类科目会要求在特定方向，如财务费用，发生额记录在借方，结转从贷方结转。当产生利息收入时，冲减财务费用，发生额需记录在借方，用负数表示。基于科目生成凭证时对方向的要求，转账选项中设置了参数【分录生成方式】，可选择三种方式，分别为：按【科目-余额方向】的相反方向生成，按【科目-余额方向】的相反方向生成(红字金额先转为蓝字)，按【科目-余额方向】的相同方向生成，如图-13为转账选项。

如果4103科目本年利润的科目余额为贷方-0.01。则按【科目-余额方向】的相反方向生成，出现如图-14凭证。

借：  本年利润       -0.01

贷：利润分配-未分配利润   -0.01

图-13 转账选项

图-14 按【科目-余额方向】的相反方向生成

按【科目-余额方向】的相反方向生成(红字金额先转为蓝字，生成凭证。

借： 利润分配-未分配利润       0.01

贷：本年利润          0.01

按【科目-余额方向】的相同方向生成，生成凭证。

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