一般情况下为需在申报期需要缴纳的增值税数额.期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次预缴税额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期缴纳欠缴税额)=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额,本期应补(退)税额=应纳税额合计-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额.
什么是期初未交税额?
期初未缴纳税额是指上一期期末的应纳税额到本期就是期初未交税额.即上个月末的税费累积到下个月初交(如11月份末税费,12月份初交),累积到下个月初的税费就会显示为期初未缴纳税额.
企业的应缴税额怎么计算?
应缴税额指的是应缴税金是企业单位按照规定应缴纳的各种税金,主要包括增值税、城市维护建设税、消费税、资源税、个人所得税等.
计算公式:
应缴增值税额=销项税-进项税-上期留抵,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额.减免税额和抵免税额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额
期末未缴税额为正是什么意思?对于这个问题,上述文章中进行了阐述.企业在经营的的过程中如果没有按时申报缴纳税费,就可能会受到税务局的处罚,产生相应的滞纳金.如果存在未缴税额,在会计上的处理也会比较复杂.除此之外,文章中还对相关的应缴税额的计算进行了说明.
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