上期留底增值税进项税怎么做账?

上期留抵税额财务处理:

借:应交税费–应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

到年底的时候,把应交税费–应交增值税下的所有三级科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费–应交增值税(未交税金)科目下就行

一般来说,增值税月末的时候不需要结转,要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值.

1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.

2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷: 应交税费-未交增值税

3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.

相关案例分析:年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账?

答:上期留抵税额财务处理:

借:应交税费–应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

到年底的时候,把应交税费–应交增值税下的所有三级科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费–应交增值税(未交税金)科目下就行

一般来说,增值税月末的时候不需要结转,要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值。

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