开具的红字信息表怎么入账

答:对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:

1、购买方

借:原材料或库存商品(红字金额)

借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)

贷:应付账款销售方(红字金额)

2、销售方

贷:主营业务收入 (红字金额)

贷:应交税费-应交增值税 (红字金额)

注意已结转成本的,还要冲回.

注意事项:1.只有审核通过的信息表才可以导入.

2.在使用导入红字发票信息表功能时,一次只能导入一个信息表电子文件.如果要开具多张红字专用发票,只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具.

开具红字信息表的相关操作要点

上传《信息表》,开具红字发票,首先需要销售方上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

税务局返回《信息表》主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有”红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

销售方开具红字发票,销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

以上就是针对:”开具的红字信息表怎么入账?”的一个总结.发票的正确规范填开、作废、红冲,真实入账是一个企业财务制度健全的标准,也是一个企业会计专业素养的体现.如果在你实操过程中遇到任何财务会计方面的疑虑可以在线与我们取得联系,我们有专业的财税老师为你服务.