进项税额已经抵扣还有余额吗

你的进项税有余额有两种情况度:

第一,你有待抵扣税金放在里面;第二,你进项税有留抵.

若不需要缴增值税,可以不用结转,直接在应交税金明细帐写借专方余额就行了.若需要缴税,就要属结转:

借:应交税费–转出未交增值税

贷:应交税费–未交增值税

​进项税额已经抵扣还有余额吗-编程日记

已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?

如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:

1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书”先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人.

取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额.

2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.

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