第一部分 建帐及初始化

练习一 建  帐

 

目的:掌握建帐的基本程序

要求:按照下述给出的资料在K/3系统中间层建立一个帐套并对其进行系统设置、启用帐套。

 

（一） 新建帐套

1、 帐套号：001

2、 帐套名：创达帐套类型：工业企业

3、 数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

4、 数据库文件路径：C:\MSSQL\DATA\

（二） 设置帐套参数

1、 公司名称：创达有限公司队

2、 记帐本位币：人民币  货币代码：RMB

3、 会计期间：自然年度会计期间

4、 帐套启用期间：2003年第3期

（三） 添加用户

用户名

认证方式

用户组

权限

李四

密码认证（不设密码）

Administrators(系统管理员组)

不需授权

 

练习二 业务系统初始化

 

目的：掌握对业务系统的初始化的步骤及操作。

要求：根据下述资料按顺序完成业务系统初始化设置工作。

注意：采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）

 

一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：工业企业）

 

二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）

1、 启用年度：2003年    启用期间：第3期

2、 税率：17%

3、 核算方式：数量、金额核算

4、 库存结余控制：不允许负结存

5、 库存更新控制：单据保存后立即更新

6、 销售模块设置：销售模块不区分内外销

注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。

 

三、系统维护

（一）系统设置

1、 单据编码规则(按系统默认设置)   

2、其他：(对以下选项打“√”)

①审核人与制单人可为同一人

②金额在仓库可见

③暂估凭证冲回方式：单到冲回

 

四、资料维护

(一)基础资料

1、 会计计科目：

科目代码

科目名称

核算项目

123

原材料

物料

137

产成品

物料

501

产品销售收入

物料

401

生产成本

401.01

直接材料

物料

401.02

直接人工

物料

401.03

制造费用

物料

401.04

成本汇总

物料

 

2、 币别：人民币（系统默认）

3、 凭证字：记

4、 计量单位

计量单位组

代码

计量单位名称

系数

是否默认

数量组

Z

支

1

是

H

盒

10

个

G

个

1

是

注意：一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。此计量单位组中其它的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。

操作要点：

1、 如果计量单位组下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除该计量单位组。

2、 在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组。

 

5、结算方式

代     码

名      称

JF06

支    票

 

6、核算项目

(1)客户资料：

代   码

名   称

01

城区

01.01

科达公司

01.02

恒利公司

02

厚街

02.01

宏丰公司

02.02

安迅公司

 

(2)部门资料

代   码

名   称

01

采购部

02

销售部

03

生产一部

04

生产二部

05

仓管部

 

(3)职员资料

代  码

名  称

部  门

001

李四

采购部

002

黄平

采购部

003

赵立

销售部

004

吴天

销售部

005

张恒

生产一部

006

王和

生产二部

007

陈力

仓管部

 

(4)供应商资料

代  码

名  称

001

佳和公司

002

新达公司

003

永益公司

 

(5)物料资料

物料类别（设置为上级组）

代  码

名  称

001

原材料

002

半成品

003

产成品

 

物料

代码

名称

物料属性

计量单位

计价方法

存货科目代码

销售收入科目代码

销售成本科目代码

001

原材料

001.01

笔芯

外购

支

加权平均法

123

511

512

001.02

笔壳

外购

个

加权平均法

123

511

512

001.03

笔帽

外购

个

加权平均法

123

511

512

001.04

弹簧

外购

个

分批认定法

123

511

512

002

半成品

002.01

笔身组件

自制

支

加权平均法

135

511

512

003

产成品

003.01

单色圆珠笔

自制

支

加权平均法

137

501

502

003.02

三色圆珠笔

自制

支

加权平均法

137

501

502

 

(6)仓库资料

代码

名称

仓库类型

001

原材料仓

实仓

002

半成品仓

实仓

003

产成品仓

实仓

004

代管物资仓

待检仓

005

受托代销仓

待检仓

 

注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮进行修改，或用“删除”按钮进行删除。如录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

 

（二）BOM单（即产品结构清单）

单色圆珠笔：

笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)

单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)

三色圆珠笔：

三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)

 

        1、新增组别

代  码

名  称

001

单色圆珠笔

002

三色圆珠笔 

 

2、新增BOM单

①单色圆珠笔：

笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)

单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)

笔身组件

BOM编号

B001

物料代码

002.01

物料名称

笔身组件

物料单位

支

物料规格

成品率

100%

数量

1

状态

使用

子项目编码

物料名称

单位

用量

损耗率（%）

001.01

笔芯

支

1

001.02

笔壳

个

1

 

单色圆珠笔

BOM编号

B002

物料代码

003.01

物料名称

单色圆珠笔

物料单位

支

物料规格

成品率

98%

数量

1

状态

使用

子项目编码

物料名称

单位

用量

损耗率（%）

002.01

笔身组件

支

1

0.03

001.03

笔帽

个

1

0.02

②三色圆珠笔：

三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)

三色圆珠笔

BOM编号

B003

物料代码

003.02

物料名称

三色圆珠笔

物料单位

支

物料规格

成品率

95%

数量

1

状态

使用

子项目编码

物料名称

单位

用量

损耗率（%）

001.01

笔芯

支

3

0.02

001.02

笔壳

个

1

0.01

001.03

笔帽

个

1

0.01

001.04

弹簧

个

3

0.05

 

五、初始数据录入

代码

物料名称

计量单位

计价方法

结存数量

结存金额

仓库

001.01

笔芯

支

加权平均法

3,000

30,000

原材料仓

001.02

笔壳

个

加权平均法

3,600

90,800

原材料仓

001.03

笔帽

个

加权平均法

5,800

70,000

原材料仓

001.04

弹簧

个

分批认定法

6,000(合计)

80,000(合计)

原材料仓

批号001

4,000

40,000

批号002

2,000

40,000

003.01

单色圆珠笔

支

加权平均法

6,500

35,000

产成品仓

003.02

三色圆珠笔

支

加权平均法

9,600

67,000

产成品仓

 

操作要点：

1、 录入初始化数据时，首先要选择具体某仓库，分不同的仓库录入数据。在此不能直接选择“全部仓库”，否则无法录入数据。

2、 物料的计价方法如采用“先进先出法、后进先出法、分批认定法”，则在录入初始数据时必须通过双击“批次/顺序号”进行输入。

3、 把录入的初始数据与总帐的存货科目数据核对，确认无误后再启用系统。

 

六、录入初始单据并进行单据审核。

1、 2001年8月14日收到佳和公司发来（001.02）笔壳2000个,暂估价为3元(材料仓)。

2、 2001年8月30日向科达公司发出商品(003.01)单色圆珠笔1000支,单价为5元（从产成品仓发出）。

 

操作要点：在执行启用业务系统操作时，必须保证单据已审核才能启用。

 

七、启用业务系统

★ 注意：本业务系统一旦启用，初始数据就不能进行修改。该操作不可逆。

 

 

第二部分 工业进销存业务练习

练习一 采购管理系统

 

目的:掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作

②进行采购发票审核

③掌握各种帐表的查看技巧

 

1、 货到单未到

采购部采购人员李明于2003年3月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。2003年3月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库(材料仓)。2003年3月8日新达公司开出增值税发票。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票

2、 暂估入库

采购部采购人员黄平于2003年3月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元(不含税价)；笔壳2000个，单价0.3元(不含税价)。2003年3月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票（下月发票到后做）

3、 单货同到

采购部采购人员黄平于2003年3月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元(不含税价)。2003年3月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库(原材料仓)。同日收到佳和公司开出的增值税发票。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票

4、 单先到货后到

采购部采购人员黄平于2003年3月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元(不含税价)。2003年3月27日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购发票→采购收料通知单（从采购发票获取）→外购入库单

5、 退货业务

仓管人员陈力发现2003年3月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2003年3月29日从原材料仓退货。2003年3月30日永益公司开出红字增值税发票。

业务流程：红字外购入库单→红字采购发票

6、 收到部分货物

采购部采购人员黄平于2003年3月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。2003年3月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单

7、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）

2003年3月30日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔1000支，入代管物资仓。

8、受托代销业务

2003年3月5日收到委托代销单位新达公司发来的产品：

 

代码

名称

单位

数量

单价

003.01

单色圆珠笔

支

1000

1

003.02

三色圆珠笔

支

5000

2.5

9月10日向宏丰公司销售商品：

代码

名称

单位

数量

单价

003.01

单色圆珠笔

支

600

1.5

003.02

三色圆珠笔

支

4500

3.5

3月31日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。

处理方法:

①收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时的仓库应当是待检仓，如没有建立代检仓则要先增加待检仓库。

②销售受托商品时，要从待检仓转出相同数量的商品，先做外购入库单，入库单必须选择（代检仓）收料通知单关联，入实仓，同时生成采购发票（此发票是与委托方的结算发票），还有要做一张实际的销售发票和销售发出单，发到目标客户。

③当还有受托商品要退回到受托方时，只要再做一张退料通知单，从待检仓发回受托方。

操作要点：

    待验仓只核算数量，不核算金额。

 

操作要点：

1、 单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。

2、 发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。

 

练习二 销售管理系统

 

目的:掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作

②进行销售发票审核

③掌握各种帐表的查看技巧

 

（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）

1、 开票与发货同时进行

科达公司于2003年3月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。2003年3月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。

业务流程：销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售发票

2、 先开票后发货

安迅公司于2003年3月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。2003年3月17日销售部开具销售发票，2003年3月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。

业务流程：销售订单→销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单

3、 销售退货

安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2003年3月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2003年3月24日开出红字发票。

业务流程：红字销售出库单→红字销售发票

4、 现销

2003年3月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。

业务流程：销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单

5、销售分次发货

2003年3月27日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。货物分别在9月28日发出500支、在3月30日发出1500支。月末开出销售发票。

业务流程：销售出库单（分两张单录入）→销售发票（获取单据时同时选择两张单据关联生成）

操作要点：获取单据时，如需选择多张单据，可通过按ctrl或shift键去选择单据）

6、分期收款销售业务

        2003年3月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。并约定2003年4月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售发票。

  业务流程：销售出库单→（下月收款时做）销售发票

  操作要点：下月进行发票审核时，必须先在销售出库单序时薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销售出库单的拆单工作，然后再将拆分的单据与对应的销售发票审核。

 

练习三 仓存管理系统

 

目的:掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求: ①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作

②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整

③掌握各种帐表的查看技巧

 

1、 生产领料单

生产一部张恒于2003年3月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。

2、 生产领料单

生产二部王和于2003年3月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。

3、 生产退料（红字生产领料单）

       生产一部于2003年3月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。

4、 产品入库单

生产二部王和于2003年3月20日入库半成品笔身组件100个。

5、 委外加工出库单

2003年3月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。

6、 委外加工入库单

2003年3月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库。

   委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库

7、 产品入库单

生产一部张恒于2003年3月22日入库产成品单色圆珠笔300支。

8、 调拨单

2003年3月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。

9、 盘盈、盘亏单

企业于2003年3月30日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。

10、其他出库单

销售人员赵立于2003年3月31日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。

 

练习四 存货核算系统

 

目的:掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法

要求: ①根据以下资料进行存货系统各种出入库核算

②制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证

③进行期末结帐、期末存货的金额调整

④掌握各种帐表的查看技巧

 

1、 企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。（外购入库核算）

2、 确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：单色圆珠笔3元，三色圆珠笔5元。（自制入库核算）

3、 企业2003年3月25日委外加工后物料入库，确定其成本5元。（委外加工入库核算）

4、 计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为5元。（红字出库核算）

5、 财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。（自制入库核算）

6、 计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）

7、 计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）

8、 生成本期发生的物流业务的凭证。（记帐凭证管理）

处理流程：制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证

9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）

企业于2003年3月31日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了300元，而数量正确。

 

补充说明：

①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总帐中做一张凭证：

借：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)

贷：生产成本—直接材料

生产成本—直接人工

生产成本—制造费用

将所有的生产成本转入成本汇总。因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。

设定产品入库单凭证模板时分录为：

借：产成品

贷：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)

注意：生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物料项目。

 

   ②在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。

分录为：

借：原材料（半成品）

    应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）

    应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）

    贷：应付帐款

        银行存款

外购入库单模板设定为

科目来源

科目

借贷方向

金额来源

摘要

核算项目

单据上物料的存货科目

借

外购入库单实际成本

外购材料

凭证模板

应交税金—进项税

借

采购发票税金

凭证模板

应交税金—进项税

借

采购发票运费税金

凭证模板

应付帐款

贷

采购发票价税合计

供应商

凭证模板

银行存款

贷

采购费用

10、期末结帐

 

操作要点：

1、 期末结帐是不可逆操作          

2、本期还有未处理的出入库单据，不能过帐。