物业公司会计分录

1、存现

借:银行存款(明细科目为银行所在名称)

贷:库存现金

2、提现

借:库存现金

贷:银行存款

3、计入税金及附加

借:税金及附加

贷:应交税费–应交城市维护建设税

应交税费–应交教育费附加

4、养老金收退税

借:银行存款

贷:应付职工薪酬-养老保险基金

5、代付上月员工通话费

借:其他应收款-员工-电话费

贷:银行存款

6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)

借:银行存款

贷:预收账款-基站电费

7、电信公司电费计入

借:预收账款-电费

贷:管理费用-电费

8、转存单位定期存款一库存份

借:其他货币资金-定期存款

贷:银行存款

9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税

借:应交税费–未交增值税

贷:银行存款

10、付上月份电话费

借:管理费用-电话费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)

借:管理费用-水费(办公……)

应交税费-应交增值税(进项税额)

预收账款-业主二次供水(生活用水)

贷:银行存款

12、发放上月管理员工工资

借:应付职工薪酬-工资等

贷:库存现金

13、支付上月垃圾装车费

借:其他业务支出-装修垃圾清运费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:库存现金/银行存款

14、退业主装修保证金

借:其他应付款-业主-装修保证金

贷:库存现金

15、收物管费等

借:库存现金/银行存款

贷:预收账款-业主-物管费

-业主-电梯能耗费

-业主-二次供水

-业主-停车综合服务费

-业主-垃圾清运费

其他应付款-业主-装修保证金

16、购发票办公用品、报销车费等

借:管理费用-办公费

-差旅费

贷:库存现金

17、付生活垃圾费、保洁等

借:管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等)

贷:库存现金

18、计提折旧

借:管理费用-折旧费

贷:累计折旧

19、计提本月工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬-工资

20、计提各项经费

借:管理费用-福利费

-工会经费

-教育经费

贷:应付职工薪酬-福利费

应付职工薪酬-工会经费

应付职工薪酬-职教费

21、结转本月收入

借:预收账款-业主-物管费

-业主-车位物管费

-房开公司

-商铺-物管费

-商铺-租金

贷:主营业务收入

其他业务收入

22、(1)月份终了,将当月发生的应缴增值税额自”应交税费–应交增值税”科目转入”未交增值税”科目.

借:应交税费–应交增值税(进销税额差额,或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税)

贷:应交税费–未交增值税

(2)计提本月税金及附加

借:税金及附加

贷:应交税费-城建税

-教育费附加等

23、计提本月养老保险、医疗等五险一金

借:管理费用-养老金

贷:应付职工薪酬-养老、医疗等五险一金

24、结转益类账户

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润

25、结转损类账户

借:本年利润

贷:管理费用

其他业务支出

税金及附加

物业公司水费税收分类编码

代收水费:发票开具:商品编码选择”3040802990000000000其他经纪代理服务”,”货物或应税劳务、服务名称”可开具为”代收水费”.转售水费:编码分别选择”自来水”,发票物品名称栏填写”转售自来水”.

物业公司会计分录如上,具体在做账分录也应该要根据物业公司发生的真实业务来决定,每个物业公司的发生的业务情况不同,它最终入账的分录也自然就会有所差异.财务要是遇到物业公司发生的业务不懂做账,可以来网站多学习实操的内容.