上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录？-编程日记

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

增值税报表中上期留抵税额是什么意思?

销项小于进项

借:应缴税金–销项税额

应缴税金–已交税金

贷:应缴税金–进项税额反之销项大于销项,”应缴税金–已交税金”这一科目在贷方,表示要交税,至于你说的本期末留底数465.25,可以从账面余额反映得出,不用另做分录 销项与进项的差额就是已交税金

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