开红字专用发票记账时摘要怎样写?

摘要写:冲销错开发票收入,按照红字发票金额做红字冲销分录.

假如你正数发票入账分录

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

那么相应的负数发票

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

开红字专用发票记账时摘要怎样写？-编程日记

开了红字发票销售方怎么账务处理?

答：开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入 负数或红数

应交税费—应交增值税–销项税额 负数或红数

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为”纳税人识别号认证不符”、”专用发票代码、号码认证不符”.

以上是会计实务大全网整理的关于开红字专用发票记账时摘要怎样写的内容,假如你们还有其他更加深入的部分想要了解,可以前往会计实务大全网浏览资讯页面,我们还有海量的学习资源等着你.

以上内容便是关于开红字专用发票记账时摘要怎样写？的会计实务处理，包括开红字专用发票记账时摘要怎样写？中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。