上个月做的无票收入这个月应怎么处理?

1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证.

(1)摘要写:上月无票收入,本月已开票.

(2)会计分录

借:现金等(红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应交税金–增值税(红字)

2、然后,根据开具的发票入账

借:现金等

贷:主营业务收入

贷:应交税金–增值税

3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数就行了.

上个月做的无票收入这个月应怎么处理？-编程日记

上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账?

补记,相关损益科目用”以前年度损益调整”代替

借:应收账款等

贷:以前年度损益调整(替换”主营业务收入”)

借:以前年度损益调整(替换”管理费用”等)

贷:银行存款等

借贷相抵的余额用于算下面所得税费用,余额*25%税率

调整应交所得税(要看税法是否允许调整应交所得税)

借:应交税费–应交所得税

贷:以前年度损益调整(替换”所得税费用”科目)

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