相信很多人都会觉得困惑，灵活就业人员究竟应该以怎么样的方式来缴纳养老保险才是最有利的。还有很多人有误解觉得以单位职工身份参保，以后退休待遇会更高一些。这完全是误解，下面我就来对于养老保险的政策做一下解析，到底灵活就业人员应该以什么方式来缴纳养老保险。

挂职单位以职工的身份参加养老保险的方式，绝对是错误的，是最大的错误。挂职单位以职工身份参加养老保险，个人缴费部分为8%，单位缴费部分为16%。因为你只是挂职参保，并没有去上班，所以个人缴费部分和单位缴费部分都会自己支付，共计缴费比例为24%。灵活就业人员身份参加养老保险，个人缴费部分为8%，统筹部分为12%，共计缴费比例为20%。张三按照5000的缴费基数缴纳养老保险，如果是挂职单位参保身份，一年缴纳养老保险费用为5000*24%*12=14400元，15年养老保险的缴纳费用=14400*15=216000元。如果张三以灵活就业人员身份参加养老保险，一年缴纳养老保险费用为5000*20%*12=12000元，15年养老保险的缴纳费用=12000*15=180000元。这两种缴费方式参加养老保险，退休待遇金额是一样的，没有任何区别，但是张三挂职单位以职工身份参加养老保险多缴纳了216000-180000=36000元。退休待遇计算方式只与个人账户的金额，年限有关联，与单位缴费部分和统筹缴费部分毫无关联。因此，没有特殊情况，千万别傻傻的挂职单位以职工身份参加养老保险。

现在我们明确了我们应该以灵活就业人员身份参加职工养老保险，那么我们购买什么指数的养老保险是比较适合的啦？这就要看我们退休待遇的计算公式了，主要与基础养老金部分关联很大。

基础养老金=（退休时上一年省月平均工资+指数化月平均工资）÷2×缴费年限×比例（1%）

指数化月平均工资=指数*退休时上一年省月平均工资

如果你购买的指数超过了100%，那么这个公式对于你来说就会吃亏。如果你购买的指数低于100%，那么这个公式对于你来说就会占便宜。

张三购买了200%的指数，那么指数化月平均工资=2*退休时上一年省月平均工资

基础养老金=（退休时上一年省月平均工资+指数化月平均工资）÷2×缴费年限×比例（1%）=（退休时上一年省月平均工资+200%*退休时上一年省月平均工资）÷2×缴费年限×比例（1%）=150%*退休时上一年省月平均工资×缴费年限×比例（1%）

如果张三购买了60%的指数，那么指数化月平均工资=60%*退休时上一年省月平均工资

基础养老金=（退休时上一年省月平均工资+指数化月平均工资）÷2×缴费年限×比例（1%）=（退休时上一年省月平均工资+60%*退休时上一年省月平均工资）÷2×缴费年限×比例（1%）=80%*退休时上一年省月平均工资×缴费年限×比例（1%）

不知道大家有没有看出什么规律，按照200%指数缴费，前面的系数变成了150%*退休时上一年省月平均工资，按照60%指数缴费，前面的系数变成了80%*退休时上一年省月平均工资。前面的一种缴费方式把系数拉低了，后面的一种缴费方式把系数拉高了，有点劫富济贫的味道，大家慢慢品味。

综上所述：如果没有特殊原因，一定要以灵活就业人员身份购买养老保险。购买的指数低于100%就会占便宜，高于100%就会吃一点亏。宁肯购买养老保险的年限长一点，也不要为了购买高指数，缩短购买年限，这个是大忌。