金蝶KIS迷你版、标准版季度报表的编制

财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表按编报期间的不同，可以分为中期财务报表和年度财务报表。中期财务报表是以短于一个完整会计年的报告期间为基础编制的财务报表，包括月报、季报和半年报等。

功能

金蝶KIS标准版预设的报表以月报为基础，如何把会计月报表的期初数、期末数变为季报表的期初数和期末数，这就是编制季度报表的关键。

金蝶KIS标准系列产品能够利用公式函数编制出一份完美的季度报表，可以实现企业编制中期报表编制的要求。本文档以利润表为例，详细阐述季度报表的编制方法。

 案例

本公司使用的是金蝶KIS标准版10.0,由于集团内部的需要，在每个季末需要出具季度的财务报表。管理费用前两个季度的实际发生额如下：

1月 2000、2月 3000、3月 4000、4月 5000、5月 6000、6月 7000

利润表季度报表的编制有两种方法，一种是各月份发生额相加法，另一种是累计发生额相减法，下面我们来分别说明这两种方法下第二个季度利润表的编制。

各月份发生额相加法

这种编制方法从字面上即可理解，就是简单的每月加总。第一季度的本期金额就是1、2、3月实际发生额的加总数，第二季度的本期金额就是4、5、6月实际发生额的加总数，第三季度和第四季度与之类似。在软件中实际应用时又可以有两种处理方法，既可以设置固定期间的取数公式；也可以以每个季度最后一个月为基础，取本期、上一期、倒数第二期的数相加。

1、设置固定期间取数法：打开【利润表】，单击“管理费用”的【第二季度】单元格，单击菜单【向导】，弹出“自定义报表公式向导”的窗口，在“科目代码”栏输入“管理费用”代码，在“会计期间”的下拉列表中选择“4”，然后在“取数类型”的列表中单击选择“损益类科目实际发生额”，单击【填入公式】，在公式后输入“+”号后再重复两遍以上步骤，分别将“会计期间”栏选择“5”和“6”，如下图所示：

单击【确定】后，再单击编辑栏的“√”确定，否则公式不能被保存，其他科目的公式设置与其类似，在此不再赘述。单击菜单【重算】后，报表取数如下图所示：

可以看到，管理费用的本期金额为5000+6000+7000=1800。使用此种方法的优点是通过公式，可以很直观的看到每个项目的取数来源，且客户很容易理解；其缺点是因为采用固定期间设置取数公式，因此需要每个季末手工调整公式或按季度设置多张报表。

2．以季度最后一期为基础取数法同样的进入“自定义报表取数公式向导”窗口后，“科目代码”、“取数类型”都与上述方法1中的操作一致，只是在“会计期间”栏分别选择“本期”、“上一期”、“倒数第二期”，如下图所示：

单击【确定】后，再单击编辑栏的“√”确定。报表公式这样设置后，在报表取数前，必须先设置报表的取数期间。单击菜单【查看】→【会计期间】，弹出【报表期间】的窗口，在“会计期间”栏输入“6”，然后单击【确定】，最后单击【重算】，报表取数如下图所示：

设置一张报表，再结合会计期间选择即可出具四个季度的季度报表；其缺点是每次均需要先设置对应的会计期间，否则报表取数会不正确，且不易于客户理解和检查。

累计发生额相减法

这种方法的原理是利用本季度末的本年累计数减去上季度末的本年累计数得出本季度发生额。

打开【利润表】，单击“管理费用”的【第二季度】单元格，单击【向导】，弹出【自定义报表公式向导】的窗口，在“科目代码”栏输入“管理费用”代码，在“会计期间”的下拉列表中选择“本期”，然后在“取数类型”的列表中单击选择“损益类科目本年累计发生额”，单击【填入公式】，如下图所示：

然后单击【-】号，在【会计期间】的下拉列表中选择“倒数第三期”，单击【填入公式】，如下图所示：

单击【确定】后，再单击编辑栏的“√”确定。同样，在报表取数前必须先设置报表的取数期间，单击菜单【查看】→【会计期间】，弹出“报表期间的窗口”，在“报表计算会计期间”输入“6”，然后单击【确定】，最后单击【重算】，报表取数如图-07所示：

使用此种取数方法的优点是公式操作相对较简单，且只需要在一张报表中设置公式即可；而其缺点是每次均需要先设置对应的会计期间，否则报表取数会不正确，同样不易于客户理解和检查。

通过具体案例阐述了不同方法下季度报表的编制，实际工作中可参照处理。

1．在软件中编制中期报表时发生额取数可分为各月份发生额相加法和累计数相减法两种方法，各月份发生额相加法本期金额的公式设置为该季度内的三个月发生额的相加数，而累计数相减法本期金额的公式设置为本季度末的本年累计数减去上季度末的本年累计数得出本季度的发生额；

2．利润表的本期数要填本季度3个月的合计数，累计数是截止本季度末的全年累计数；

3．资产负债表就是季末月份的表（此表为静态报表，只填写期末数）。