采购部报销费用的会计分录

采购员报销差旅费会计处理:

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款–采购员

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-采购员

有剩余现金

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-采购员

4、补款时

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款-采购员

企业员工差旅费用报销管理怎么做?

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》:第六章报销管理

第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业或其他单位转嫁.

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销.住宿费在标准限额之内凭发票据实报销.

伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.市内交通费按规定标准报销.未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理.

第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证.住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算.

第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

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