公司帮别人代缴社保怎么做账

计提时:

借:其他应收款–个人–代垫社保费

贷:其他应付款–社保统筹

缴纳时:

借:其他应付款–社保统筹

贷:银行存款

收到别人交回代垫款时:

借:现金

贷:其他应收款–个人–代垫社保费

正常情况下的社保费账务处理vs社保减免的账务处理

◆正常情况下的社保费账务处理

① 计提社保(公司承担部分)

借:生产成本、费用

贷:应付职工薪酬–社保

② 计提社保(个人承担部分)

借:应付职工薪酬–工资

贷:其他应付款(个人部分)

③ 上交社保

借:应付职工薪酬–社保(公司承担部分)

其他应付款(个人承担部分)

贷:库存现金/银行存款

◆ 社保减免的账务处理

1.收到已征收2020年2月份社会保险费的退费,单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录,分录参考如下:

借:应付职工薪酬–养老、医疗等保险(公司承担部分)

贷:费用、生产成本等

借:银行存款

贷:应付职工薪酬–养老、医疗等(公司承担部分)

2.没有上交的社会保险费,减免征收,不做计提和上交分录,或者按照减半征收的数额做计提和上交分录,分录参考如下:

借:管理费用、生产成本等

贷:应付职工薪酬–工资(包括个人承担社保部分)

应付职工薪酬–养老、医疗等保险(单位承担部分按减半之后的金额入账,免征不涉及该科目)

借:其他应付款–养老、医疗等(个人承担部分)

应付职工薪酬–养老、医疗等(单位承担部分按减半之后的金额入账/免征不涉及该科目)

贷:银行存款

3.已经缴纳的,需要根据当地部门规定的退、抵方法确定如何处理:

①用于抵减以后期间的,无需账务处理,”应付职工薪酬–养老、失业、工伤”自然抵减即可;

②当地部门确定退还的,在实际收到时,做如下账务处理:

借:银行存款

贷:应付职工薪酬–养老、失业、工伤

关于公司帮别人代缴社保怎么做账解答先到这里,虽然公司是可以帮助非本单位的职工代缴社保,但是在人数上或其他方面是有限制,财务最好是能够了解清楚代缴社保的具体要求,避免代缴社保不符合会计法的相关规定,有违背法律要求.