流动资金估算表存货的计算方式?

流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标法.

1、分项详细估算法

流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款.流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为:

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

2、扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率.将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金.一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等.扩大指标估算法计算流动资金的公式为:

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

流动资金包含哪些?

广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目.狭义的流动资金=流动资产-流动负债.

流动资金是企业项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金;是企业理财工作的一项重要内容.财务人员必须掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到节约合理使用流动资金、加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的.

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