因为每个月都必需和银行对帐,银行存款余额调节表是调整和银行对帐时出现的未达账项.
资金流动频繁情况下,和银行对帐时肯定会出现的未达账项.需要用银行存款余额调节表调整.
当然,如果对帐完全一致,是不用填写银行存款余额调节表的.
如何填写银行存款余额调节表?
(1)核对企业”银行存款日记账”与”银行对账单”的余额,看其是否相符.
(2)查找企业与银行之间的未达账项
(3)编制”银行存款余额调节表”,调整未达账项.
(4)如果”银行存款余额调节表”调节不平衡,查找企业或银行账簿记录的错误,找出原因,进行处理
未达账项即一方已经入账,另-方由于凭证传递时间影响没有入账的款项;
未达账项,一般有以下四种情况:①存入银行的款项,企业已作为存款入账,但银行尚未办理存款手续,未计入企业的存款户;②企业开出支票或其他支出凭证后,已按减少银行存款登记入账,但银行尚未办理转账手续,未记入企业存款户;⑧银行代企业收进的款项,银行已登记入账,增加了企业的存款,但企业尚未收到通知,因而尚未登记入账;④银行代企业支付的款项,银行已登记入账,减少了企业的存款,但企业尚未收到通知,因而还未登记入账.
银行余额调节表没有需要填吗?综合以上内容所述,其实通过小编老师在上文中汇总的相关介绍资料可知,企业的银行余额调节表只有在和银行对账完全一致的情况下,是不可以不用再填写相关数表的;在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,小编老师建议你们来本网站上进行学习.
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