地铁充值的充值发票能报销吗

可以按员工所属部门入账.

借:管理费用–交通费或差旅费)

营业费用–交通费或差旅费)

贷:现金或其他应收款

也可以不分,全部计入管理费用科目

借:管理费用–交通费或差旅费

贷:现金或其他应收款

地铁充值发票报销会计分录

交通费可以记入差旅费用当中,所以根据具体使用部门的,如果是销售部门在使用就要记入销售费用里;而管理部门在使用就要记入管理费用当中去的.

销售部门:

借:销售费用—差旅费

贷:银行存款/现金

管理部门:

借:管理费用—差旅费

贷:银行存款/现金

纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣.

(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

交通费的报销手续具体流程:

1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助.订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销.

2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意).

3、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:

(1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

(2) 携有巨款或重要文件须确保安全的;

(3) 收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

(4)陪同重要客人外出的;

(5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的

本文主要讲诉了地铁充值的充值发票能报销吗.我们知道地铁充值的充值发票可以报销,在实际操作时不要搞混了,实在不知道可以按照上文的内容来进行操作,本文到此结束,如果你想要了解更多会计资讯,可以关注本网站会计资讯更新!