软件企业即征即退操作流程是什么?

1、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件.

2、符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件软件企业认定证书、软件产品登记证书或计算机软件著作权登记证书.

3、享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件,增值税完税凭证复印件,软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表.

4、软件产品销售发票复印件,企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件.

关于申请增值税软件即征即退企业端操作流程 :

1. 登录电子税务局,点击”我要办税”

2. 点击”一般退(抵)税管理”,进入退税模块

3. 点击进入左侧”入库减免退抵税”

4. 填写”退(抵)税申请审批表”

“提退税金类型”选择”先征后退”

“退抵税费原因类型”选择”软件集成电路即征即退”

“退抵税(费)依据文书字号”选择即征即退资格备案文书号

“申请退抵税(费)方式”选择”退税”

5. 填写完成后,点击”税票信息查询”

6. 选择税款所属期,查询后勾选即征即退对应税票,点击确定

7. 在审批表”本次退抵税额”中录入本次申请退税金额

8. 点击右侧”事项进度管理-查询”,可在右侧”查看”中打印审批表

申请软件即征即退的注意事项有哪些?

1、进项抵扣问题:纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或[A3]销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额,如:固定资产、办公用品等,按照下列公式计算: 无法划分进项税额中用于增值税即征即退的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月增值税即征即退销售额÷当月全部销售额、营业额合计.对专用于软件产品开发的生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊.企业在申报”一般货物及劳务”与”即征即退货物及劳务”需要分别核算及填列.

2、当期嵌入式软件产品销售额的计算:

当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软、硬件销售额合计-当期计算机硬件销售额

计算机硬件组成计税价格= 计算机硬件成本×(1+10%).

应注意在实际操作中,成本利润率尽量比10%高一些,有利于企业退税.

3、凡是有软件产品增值税退税的企业,在开具软件产品增值税发票时,需注意以下几点:

(1)、开具软件产品增值税专用发票时,必须在发票备注栏上注明”不用于原形出口退税”字样,否则影响退税.

(2)、开具增值税普通发票不用备注,不影响退税.

以上整理的资料内容,就是我们针对”软件企业即征即退操作流程是什么?”这一问题的全部解答.软件企业在办理增值税即征即退操作时,需要准备一些资料之后,进入系统进行填报申请.在此,小编整理了申请软件即征即退的注意事项,希望大家注意.