12月计提时应该是借:管理费用或销售费用
贷:应付职工薪酬,1月做账时,将多提的金额计
借:利润分配-未分配利润(负数)
贷:应付职工薪酬(负数).年度汇算清缴时再做报表调增处理.即年度报表附表三第22行工资薪金支出,账载金额填账上实际数,税收金额填1月实际支付工资数额,差额填在调增金额栏.这个调增金额就是你1月做的账务调整金额.
汇算清缴是什么?
我们首先要来了解一下什么叫汇算清缴,大概的意思就是把一年做的账盘点一下,一年里一共挣了多少钱,交了多少税,盘点出来的数目和纳税人一年缴的税款一致吗?金额有没有出入,税款是多缴了还是少缴了,多缴的可以退,少缴的可以补,简称多退少补,差不多就是这个意思.
汇算清缴报出日之前报表如何做?整体上来说,其实大家应该都非常的清楚公司的汇算清缴在做报表的时候可以通过相关科目费用进行调整的,具体的调整方式和科目在上文中都有提及,如果你们觉得小编老师讲解的资料有疑问,那么不妨来本网站上找老师进行咨询,这里有很多老师给你们解答的.
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