代扣代缴增值税和所得税如何入账

1.多缴的增值税应该体现在你的销项税-进项税,应该是你要缴纳的税,但是你的应缴税金-应缴增值税-已交税金;

这个科目的余额大于应该缴纳给税务的税,说明你多交了.

比如这个月你有销项税也有进项税,两个相减后要交税,但是因为你以前有留抵的税,所以就不用交了.也不用任何账务处理.看我说的上面几个科目的比较.

2.多缴的所得税问题

交纳税款的时候你做的是这么一套分录吧.

借:所得税

贷:应缴税金-所得税

借;应缴税款-所得税

贷:银行存款

到了09年3季度发现多缴了,于是就少交了一些所得税,如果你要是非要做个分录的话,就把多交的部分原分录冲红回去,再做正确的.

实际上合并以后还是一会事,所以也不用账务处理.

代扣代缴税收会计分录如何处理?

税费会计分录

1、企业代扣代缴增值税时:

借:应交税费–代扣代缴增值税

贷:银行存款

2、企业代扣代缴其他税费时:

借:税金及附加–消费税(根据不同税种计入对应二级科目)

贷:应交税费–消费税

缴纳时:

借:应交税费–消费税

贷:银行存款

3、企业代扣代缴个人所得税时:

借:应交税费–应交个人所得税

贷:银行存款

企业代扣代缴增值税时,应通过”应交税费–代扣代缴增值税”科目核算;代扣代缴其他税费时,应通过”税金及附加”科目或”应交税费”科目进行核算;企业代扣代缴个人所得税时,应通过”应交税费–应交个人所得税”科目进行核算.

代扣代缴增值税和所得税如何入账?以上内容就是本期小编老师讲解的资料,相信学员们都知道对于代扣代缴的增值税,如果是多缴纳的部分可以留抵税来处理的;如果是多缴纳的企业所得税则可以不做处理,留着下期继续抵扣的.更多相关的介绍资料都在这里,小编老师建议你们可以来这里免费的学习.