增值税发票已认证跨月冲红流程

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。

专用发票跨月冲红走什么流程

如果不是增值税专用发票可以在开发票系统选开红字发票功能就可以开了，放新发票入去，会打一张负数的发票出来，如果是专用发票就比较繁琐，要到国税开具申请书才可以开。

1.发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

增值税发票已认证跨月冲红流程怎么做？综合以上所述，大家通过对上文资料的学习，对于跨月发票的冲减处理应当都有了一定的理解，小编老师认为对于企业跨月已经认证的发票是不能作废了，只能通过红字发票冲销来处理。如果大家还有什么拿捏不准的地方，欢迎你们来会计实务大全网找老师进行沟通。

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