发票金额大于付款金额的处理情况:
1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续.
2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.
3、备注说明:账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.
发票金额小于付款金额的,应该补足发票.从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.
发票开具时应注意哪些?
1、销货方在整本发票使用前,要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象,如发现问题应报送税务机关处理.
2、整本发票开始使用后,应做到按号码顺序填写,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致.填开的发票不得涂改、挖补、撕毁.
3、开具发票要按照规定的时限、逐栏填写,并加盖单位财务印章或者发票专用章.未经税务机关批准,不得拆本使用发票,不得自行扩大专业发票使用范围.
4、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务,确认营业收入时开具发票,未发生业务一律不准开具发票.
开票相关事项和账务处理如何做?以上内容就是本期小编老师整理的资料,关于公司的开票金额和账务入账的相关的介绍资料,大家应该都知道需要是具体情况来定的.其次就是关于发票注意的事项还有其他的问题,小编老师建议你们可以来这里提问,这里有很多专业的会计老师会指导你们的.
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