那你就是有进项税,没有抵扣啦.
申报表上应该是销项为零,进项税是多少,上期留抵税额是多少,期末留抵是多少.这样申报就行了.
没有抵扣的进项税,等下次有销项税时可以抵扣.
出口视同内销如何申报增值税?
根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第六款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明.申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》,提供正式申报电子数据及下列资料:
1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件;
2.内销货物发票(记账联)原件及复印件;
3.主管税务机关要求报送的其他资料.
外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用.
销项负数税额如何留抵?综合以上内容所述,其实我们通过小编老师整理的相关资料可知,企业的销项税科目上在期末的时候应该是为领的,如果出现了负数则说明公司的增值税进项税额没有抵扣完的,这个时候继续申报或者留置下期继续抵扣,如果你们还有什么问题欢迎你们来本网站学习.
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