外地预交的企业所得税可不可以抵扣

在异地预缴的企业所得税,回到注册地申报企业所得税时,可以抵扣的.

外地预交税缴怎么做账?

外地工程预交的增值税,

借:应交税费-预交增值税(收入的2%)

贷:银行存款

开发票后,

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-增值税(销项税) 收入的11%

正常做账,在增值税申报表中,会自动带过来预缴的增值税,账上就可以是抵减数

外地预交税缴怎么做账?

交纳增值税的账务处理.

1.交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记”应交税费–应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记”应交税费–应交增值税”科目),贷记”银行存款”科目.

2.交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记”应交税费–未交增值税”科目,贷记”银行存款”科目.

3.预缴增值税的账务处理.企业预缴增值税时,借记”应交税费–预交增值税”科目,贷记”银行存款”科目.月末,企业应将”预交增值税”明细科目余额转入”未交增值税”明细科目,借记”应交税费–未交增值税”科目,贷记”应交税费–预交增值税”科目.房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从”应交税费–预交增值税”科目结转至”应交税费–未交增值税”科目.

4.减免增值税的账务处理.对于当期直接减免的增值税,借记”应交税金–应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目.

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