对于企业来说,只要符合企业内部财务管理规定,制定什么样的标准都由企业说了算,也无法有统一的标准.但机关事业单位基本上都是有统一的标准,即使不同也是大同小异,会在标准中注明.下面以一般机关事业单位的标准为例说明.
1、城市间交通费的标准.
城市间交通费一般是指工作人员因公到常驻地以外的地区出差,乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所产生的费用.
对城市间交通费,是按照出差人员职务和级别有不同的规定.其中,省级及相当职务的人员,可以乘坐火车软席、高铁或动车商务座、全列软席列车一等软座,轮船一等舱,飞机头等舱;厅级及相当职务人员,可以乘坐火车软席、高铁或动车一等座、全列软席列车一等软座,轮船二等舱,飞机经济舱;其余人员可以乘坐火车硬席、高铁或动车一等座、全列软席列车一等软座,轮船三等舱,飞机经济舱.
2、住宿费标准.
住宿费是指单位工作人员因公出差期间入住宾馆、招待所等而发生的房租费用.
省级及相当职务的人员可以做普通套件,厅级及以下人员住单间或者标准间.出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿.
住宿费的标准限额,依据地方略有差别,其中北京、深圳、海南、西藏、青海等地最高,但其他地方与这个差距也在50元以内.省级人员最高住宿标准为800元;厅级人员最高住宿标准为500元;其他人员住宿标准最高为350元.
3、伙食补助费标准.
伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用.
现在出差人员的伙食补助基本上不再实报实销,而是按照出差自然天数计算,按规定标准包干.
无论什么级别的人员,出差到一般地方的伙食补助费都是100元/天;有些偏远的地方如西藏、青海、新疆等地,伙食补助费标准可以120元/天.
4、市内交通费标准.
市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的出差目的地市内交通费用.
市内交通费用也是按照出差自然天数计算,每人每天80元包干.如果派出单位提供交通工具或者由接待单位提供交通工具的,不报销市内交通费.
出差人员产生的以上差旅费都应在所列标准限额内凭据并按照相关报销手续报销.
报销差旅费的会计分录怎么做?
1、相关差旅费用还未借出时
借:管理费用/销售费用–差旅费
贷:库存现金
2、借出时
借:其他应收款–xx
贷:库存现金
3、报销时
①全部花完
借:管理费用/销售费用–差旅费
贷:其他应收款–xx
②有剩余现金
借:库存现金
管理费用/销售费用–差旅费
贷:其他应收款–xx
4、补款时
借:管理费用/销售费用–差旅费
贷:库存现金
其他应收款–xx
差旅费住宿费是否有报销的标准?以上内容就是本期小编老师讲解的相关资料,小编老师也相信你们看完之后对此差旅费用的报销标准应该都是有所认知的;其实大家作为会计人员,对此不同企业的上差旅费用的报销没有同一的标准,如果你们遇到类似问题不知道怎么处理,建议你们可以来本网站上试试.
支付宝扫一扫
微信扫一扫
