退机票产生的费用怎么进行账务处理?

1、发生机票费用时:

借:管理费用–差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费–应交增值税(待抵扣进项税额)

贷:银行存款

2、企业退机票发生退票费时:

借:管理费用–退票手续费

管理费用–差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)

应交税费–应交增值税(待抵扣进项税额)(红字)

贷:银行存款(红字)

企业发生机票费用,应当通过”管理费用”科目或根据费用所属部门计入相关科目,企业进行退票时,应当按红字进行原分录的冲减,发生的退票费则计入”管理费用”科目.

飞机票退票费如何报销?

用航空公司的退票单报销.当前机票改期、改签时,票价差和手续费航空公司是出具电子客票行程单的(就是和购票时用于报销的行程单一样的票据),退票时是没有发票的,航空公司用的是各航空公司自己的退票单(可用于报销),代理人开票的出具BSP退票单.

退票费如果取得的是普通发票能否抵税

退票费开来的普通发票不能抵扣增值税.

如果是给单位办事的退票费报销凭证可以拿回单位报销;如果是私人出差的退票费报销凭证就无用处了.

费用报销凭证:此凭证用于公司的日常报销所用,员工需要报销费用时填列此单,最后和原始凭证一起附在记账凭证后面.

报销程序:

1、报销费用的填制要求

a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理.

b)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边.

c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等.

d)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面.

e)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据.

f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续.

以上整理的资料内容,就是我们针对”退机票产生的费用怎么进行账务处理?”这一问题的详细解答.这里讲解的财务处理,分为两个部分,一个是机票费用产生时,第二个是退机票产生费用时.细节之处不再多说,大家自行对照即可.这里小编还简单介绍了一下机票退票费用的报销流程,希望对其有用.