小规模代开的增值税专用发票缴纳增值税.
根据《国 家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(税务总局公告2019年第33号)规定,增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具.选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代 开增值税专用发票.
小规模开票软件服务费的账务处理怎么做?
1.小规模纳税人购买的金税盘和技术服务费怎么做会计分录?
购买时:
借:管理费用–办公费
贷:银行存款
抵扣时:
借:应交税费–应交增值税
贷:营业外收入/管理费用(红字)
2.增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备所支付的费用,在增值税应纳税额中可以凭借相应的增值税专用发票进行全额抵减(价税合计额是抵减额),对于不足抵减的部分,结转下期继续抵减即可.
(1)购入专用设备和技术服务费的会计分录
借:固定资产、管理费用
贷:银行存款等
(2)凭借发票在增值税应纳税额中抵减的会计分录
借:应交税费–未交增值税(小规模纳税人为:应交税费-应交增值税)
贷:营业外收入
小规模纳税人到税务代开票交税吗?综合以上内容所述,其实按照小编老师汇总的相关资料学习,不少人应该都知道小规模纳税人发生应纳税项目收入的,不管是开具什么类型的增值税发票都是需要依法纳税的.如果你们对此问题解读还有其他的疑问,小编老师建议你们可以来这里进行免费咨询.
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