利息收入需要征增值税吗？

一、存款利息不征收增值税，存款利息、保险赔付都属于不征收增值税项目，存款利息是指按照《中华人民共和国商业银行法》的规定，经国务院银行业监督管理机构审查批准，具有吸收公众存款业务的金融机构支付的存款利息。

不需要缴纳增值税的情形有：

根据税务机关规定，不需要缴纳增值税的情形，主要包括：

1、行政单位收取的同时满足条件的政府性基金或者行政事业性收费；

2、存款利息；

3、被保险人获得的保险赔付；

4、房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金；

5、在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。

二、企业借款利息收入是需要交增值税.

1、签订借款合同的,应按0.05‰贴花.

2、取得利息收入的企业应全额按照相关规定缴纳增值税.

3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税.

利息收入是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的收入,包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入.利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现.

本科目核算企业(金融)确认的利息收入,包括发放的各类贷款、与其他金融机构之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等实现的利息收入等.

本科目可按业务类别进行明细核算.

资产负债表日,企业应按合同利率计算确定的应收未收利息,借记”应收利息”等科目,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,贷记本科目,按其差额,借记或贷记”贷款–利息调整”等科目.

利息收入的会计分录怎么做？

如果是企业收到银行活期利息，可以直接冲减财务费用。利息收入的会计分录为：

借：银行存款

借：财务费用—利息收入（红字）

或者，

借：银行存款

贷：财务费用—利息收入

以上整理的资料内容，就是我们针对“利息收入需要征增值税吗？”这一问题的详细解答，现在大家应该可以判断哪些利息收入会征缴增值税，哪些利息收入不征缴增值税了吧！这里我们首先要判断是什么利息收入，才好接下来判断是否征缴增值税。