公司向股东借款金流量表如何填写

根据企业业务活动的性质和现金流量的来源,现金流量可以分为三类:

即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量.

而对于公司借款如何填制现金流量表们可以这样做:

1、企业对职工的借出款,应区分借款具体用途,一般应视为”经营活动产生的现金流量”.

2、对于职工的差旅费借款、备用金借款等与企业生产经营有关的借款或垫付款,应填报为”支付其他与经营活动有关的现金”.

3、对职工因一般生活困难原因特批的有偿借款或无偿借款,应视为福利扶助性质的借款,但又由于借款时并不属于明确的、可核销的福利费用,因此仍应填报为”支付其他与经营活动有关的现金”,而不要填报为”支付的其他与投资活动有关的现金”.

4、对于收到的此种有偿借款的资金占用费,它对企业现金流的影响是微乎其微的,应填报为”收到其他与经营活动有关的现金”,也可以填报为”收到其他与投资活动有关的现金”,因为它毕竟是资金占用费收入.

5、对职工经办、因发票未到、用于购买职工过节分发实物或为职工购买人身伤害商业保险等与职工福利有关的借款,应填报为”支付给职工以及为职工支付的现金”.

6、对于职工因大病住院,无法承担的住院及治疗费用的特批借款,这属于福利费用性质的借款,即使在借款时未明确豁免,但一般并不约定还款时间,从借出之日起一般已没有归还的希望,最后往往会在职工福利费中核销了事.对于确属预计不能归还的此种借款,应填报为”支付给职工以及为职工支付的现金”.

7、企业对职工的借入款可分两种情况,如果属于对职工的集资款,则一般应填报为”收到其他与筹资活动有关的现金”.归还借款时,则应填报为”支付其他与筹资活动有关的现金”.

长期借款和短期借款区别有什么?

1、一年内的为短期借款,一年以上的为长期借款.

2、短期借款只核算本金,而长期借款科目既核算借款的本金,也核算利息费用的调整.

长期借款是项目投资中的主要资金来源之一.一个投资项目需要大量的资金,光靠自有资金往往不够,需要向外举债.

短期借款是指企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,包括生产周转借款、临时借款等.

公司向股东借款金流量表如何填写?整体上来说,其实我们通过上文整理的相关内容学习,大家应该非常清楚公司向个人借款,在现金流量表上可以将其数额填制到经营活动产生的现金流量栏目中.其他方面的借款在现金流量表上的填写在上文都是有所介绍,如果你们看完之后还有问题,不妨来这里进行学习.