应收应付对冲的完整分录

1、借:应付账款 贷:应收应付对冲

2、借:应收应付对冲-中转科目 贷:应收账款

应收账款与应付账款根据企业实际情况是可以对冲的.比如两家企业相互进行采购,发生应收和应付账款,那么就可以相互抵消.

企业应设置”应收账款”科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算.不单独设置”预收账款”科目的企业,预收账款也在”应收账款”科目核算.

借方登记应收账款的增加额,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额);期末余额在借方,表示企业尚未收回的应收账款;如果余额在贷方,表示企业预收的款项.应收应付对冲时,双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票.

应收冲应付

债权和债务进行冲销,也就是应收款与应付款之间的冲销,使用应收冲应付进行处理.在应收系统和应付系统都已经启用的情况下,才可以将债权和债务进行核销.

在 金蝶EAS的主界面,选择〖财务会计〗->〖应收账款〗->〖核销管理〗->〖应收冲应付〗,系统将会进入界面:如财务组织默认为当前财务组织,并且不允许修改;

主对账方和辅对账方需要分别进行选择.可以选择为同一个往来户,也可以选择为不同的往来户.当选择的主对账方和辅对账方的往来户为同一个往来户时,或者虽然选择为不同往来户,但是通过业务分析码进行了关联,系统将核销记录存储为应收冲应付核销记录;当选择的往来户不相同,并且没有通过业务分析码进行关联,系统将核销记录存储为应收冲应付转销记录.

设置好过滤条件后,点【确定】,进入对账界面:

过滤出来的主对账方数据显示在对账界面的上方;辅对账方数据显示在对账界面的下方.

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