1.金蝶 年底结账的流程是什么?

年结是指每个会计年度的最后一个会计期间，针对全年的会计业务进行结账。

在使用金蝶KIS软件系统的情况下，系统进行年结操作时，会自动产生相关的账册，根据系统配置进行一系列的检查操作，同时将期末的余额转入下一年，作为下一年的期初余额。金蝶KIS专业版年结全过程及注意事项如下：一、年结时间一般在账套数据中的当年第12期的期末。

由于财务工作期末结账一般都会晚上实际的账务期间，因此实际执行年结的自然年度时间可能在新年的1月或2月。二、年结前的准备工作（业务凭证）在金蝶KIS专业版产品中，如果用户使用了业务系统，则需要关注是否所有业务系统的凭证已经生成。

1、检查系统参数如果是第一次使用结转损益，还要检查上图中是否已经设置了本年利润科目及利润分析科目。此外，还要检查是否设置了业务单据必须生成凭证。

如果选择了该参数，则在账务进行期末结账之前，所有业务单据生成凭证。2、存货核算需要将本期所有的发票、出入库单据全部完成，所有的钩稽、入库出库核算完成，并将对应的单据生成凭证。

3、应收应付使用了应收应付的，还需要将所有往来收付款单、往来核销等业务完成，并生成凭证。4、业务系统期末结账当业务系统所的成本核算、业务单据都生成了凭证后，可以进行期末结账。

结账后，业务系统进入下一会计期间。注意：业务系统的各项业务完成后，是否立即进行期末结账，与财务系统是否要进行期末结账没有必然关系。

但是如果业务系统先完成期末结账，而财务系统在结账前如果发现业务系统生成的凭证有误或需要调整原分录，则需要将业务系统反结账，才能完成相关的调整工作。三、年结前的准备工作（财务工作）在软件中执行年结前，需要完成以下准备工作，以下以金蝶KIS行政事业版V12.0为例。

（以下固定资产管理、出纳管理、工资管理等业务完成之间，没有必然的先后关系。）1、账务期间要到年末，比如12期 2、出纳管理1）、在出纳年末扎账前，需要检查以下工作是否都已经完成：l 现金日记账录入l 银行存款日记账录入l 银行存款对账单录入（如果没有则跳过）l 银行存款日记账与对账单的对账工作在所有业务都完成后，可进行期末出纳扎账。

建议勾选：结转未达账完成后，出纳年末扎账完成。如下图：3、固定资产业务如有使用固定资产管理系统，则需要计提完折旧。

如果计提了折旧后，又发生了固定资产变动，则本期折旧需要重新计提。同时需要利用固定资产生成凭证功能，检查一下本期是否还有未生成凭证的卡片变动，如果需要生成凭证，则不要忘了。

计提折旧应该是固定资产业务的最后一项工作。 注意事项：不需要计提折旧的行政事业版账套可以略过计提折旧的处理。

4、工资业务如果使用了工资管理系统来管理人员及工资，并且需要将工资费用生成财务凭证，则需要在确认工资数据无误后，生成本月的工资费用凭证。5、财务期末处理财务期末，请完成所有凭证的过账处理后，再根据需要，进行以下业务处理：l 如果有需要过账后再生成自动转账凭证的，在把已有凭证过账后，生成自动转账凭证，并将他们过账。

l 有外币业务并且有汇率变动的，通过期末调汇，生成调汇凭证，并将他们过账。l 所有业务完成后，执行结转损益功能，完成收支与本年利润的对应结转。

并将生成的凭证过账。如果有个别调账不涉及到收支类科目向结余科目结转以外的调账凭证，手工录入（如结余分配，如本年利润分配等等）。

比如企业账要手工做一张凭证，把本年利润转入未分配利润。并将调账凭证过账。

四、最后进行结账处理完成所有准备工作后，即可进行年结的工作了。1、执行年结在第12期末进行结末结账时，实际就是进行年末结账。

如果有未完成事项，系统会提示，如：本期有未过账凭证，不能结账如果有收支类科目未结平，还有余额，则会提示：收支累科目还没有结平，是否继续？如果有提示事项未完成，请先完成对应的工作后再进行期末结账。2、结账完成结账完成后，系统财务期间自动进下入一期，如2016年1月，并要求重新登录。

五、查看往年数据在金蝶KIS专业版 、账务平台及行政事业版 V12.0及以上的产品中，账套数据是可以连续多年使用的。因此查询向往数据，比如查询总分类账，只需要设置时间条件即可：六、注意1、执行期末结账的权限只有被授予了期末结账权限的用户或系统管理员用户，才允许执行期末结账的功能。

相关权限信息参考用户授权信息2、关于收支类科目与本年利润的凭证结转收支类科目与结余的凭证结转，比如：借：管理费用—差旅费 贷： 本年利润借：本年利润 贷： 主营业务收入这类凭证必须由财务处理中的结转损益功能系统生成，不能手工录入，否则影响收支类报表取数。3、账套数据备份由于账套数据可以连续多年使用，建议在执行账务年结之前，通过账套管理，对账套进行独立备份，并标识为XXXX年度备份，以备使用：建议对年结前后形成的账套备份文件独立保存，有条件的情况下同时在两个不同的地方进行双备份，以免其中某一个储存设备损坏导致备份文件不可用。

4、可以在年结前的账套中录入下一年凭证数据由于实际自然时间与。

2.年终结账与账务如何处理?

1、月”应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。

2、月”应税销售额”=每月《增值税纳税申报表》中按适用税率征税货物及劳务销售额+按简易征收办法征税货物销售额。 附：某时期增值税”税负率” =当期各月应纳税额合计累计数÷当期”应税销售额”累计数； ={当期各月[销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额]累计数+当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期”应税销售额”累计数； ={当期[销项税额累计数-（进项税额累计数-进项税额转出累计数）-期初留抵税额+期末留抵税额]+当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期”应税销售额”累计数。

注：上面[销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额≥0（无负数，负数实为期末留抵税额），即与《申报表》中”按适用税率计算的应纳税额”计算口径一致。 年底功课第二项：检查企业当年的账务处理 新会计准则颁布后，对很多会计事项进行了调整，比如存货的核算、固定资产的管理与认定、生物资产的处理、收入的确认与计量等等，企业会计同行针对会计准则的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合会计准则规定的处理事项。

年底功课第三项：核准会计估计 对企业在年中做的会计估计，再根据年末的情况，重新估计，看一下当时的估计是否合理。 年底功课第四项：检查发票的使用情况 没有发票，税局检查时难免大眼瞪小眼，谁让税法上写着没有发票费用不能列支呢，但是多数情况下发票有不能及时到位，时间长了就忘了，所以发票的问题虽老生常谈，但年底的时候大家还是要检查一下，有没有当期应发生的费用还没有取得发票的情况。

一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。主要有行政性收费收款收据，如执法机关的罚没款项、司法机关的诉讼费用、某些行政机关颁发执照、许可证等收取的登记费、许可费等。

二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要，划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证（内部结算凭证）。 三是”专业发票”，《发票管理办法实施细则》规定：对国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门国有公路、水上运输企业的客票、货票等，经国家税务总局或省、自治区、直辖市税务局批准，可由国务院或省、自治区、直辖市的有关主管部门自行管理，包括专业发票的印制和使用，但不套印税务局的发票监制章。

年底功课第五项：检查摊销和计提情况 检查一下有无会计事项应于当年摊销未摊销的情况，有无折旧应计未计的情况，因为如果当年不摊销或不计提折旧，以后年度补记是不能在税前扣除的。 会计年终结账即所谓的财务年终决算，岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务；而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告。

在这一系列工作中，有一些应注意的问题，尤其是涉税事项的调整应值得我们关注。以下是从企业财务、鉴证机构和税务机关角度对企业涉及所得税事项调整处理的分析，笔者认为这种多角度的分析，有利于正确把握和理解相关政策的规定，避免涉税风险。

一、企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务： （一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致； （二）原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等； （三）各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量； （四）房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致； （五）在建工程的实际发生额与账面记录是否一致； （六）需要清查、核实的其他内容。 企业通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等。

企业清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。 企业应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查企业在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作： （一）核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符； （二）依照本条例规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额； （三）检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行； （四）对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理； （五）检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本。

3.会计年底结账程序及方法是什么呢?

一、年底结账程序。

1。结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。

2。结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。

需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。

3。年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

二、结帐时怎样根据不同的帐户记录分别采用不同的方法呢？ 1。 对于不需要按月结计本期发生额的帐户，如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐等，每次记帐以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。

也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

2。现金、银行存款日记帐和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐，每月结帐时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。

3。需要结计本年累计发生额的某些明细帐户，如产品销售收入、成本明细帐等，每月结帐时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。

12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，并在全年累计发生额下划双红线。 4。

总帐帐户平时只需结计月末余额。年终结帐时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对帐目，要将所有总帐帐户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。

采用棋盘式总帐和科目汇总表代替总帐的单位，年终结帐，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总帐。 5。

需要结计本月发生额的某些帐户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结帐时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。

4.金蝶帐套年底如何结账

一、年结前的准备工作：

1、12月份固定资产已经计提折旧；

2、如果有外币业务，已经完成调汇工作；

3、本年的损益已经结转，损益类科目没有余额；

4、利润已经分配，本年利润科目没有余额；

5、如果使用了出纳系统，出纳系统已经执行了年末轧帐；

6、12月份所有的凭证都已经过帐。

二、执行年结年结

通常12月份的帐务处理结束后，我们需要使用软件“期末处理”中的“结帐”功能执行年结，这个过程和月结的差异不大

三、年结时的备份工作

结帐前系统会提示备份帐套，强烈建议不要跳过备份，备份的帐套可以存放在硬盘、优盘或是刻录在光盘上.

四、年结出错的处理

年结的过程中可能会因为各种各样的原因出错，导致年结失败，此时就需要金蝶服务人员的帮助.