余额调节表模板怎么做？

银行余额调节表编制步骤:

(1)按银行存款日记账登记的先后顺序逐笔核与银行对账单核对,对双方都已登记的事项打”√”;

(2)对日记账和对账单中未打”√”项目进行检查,确认是属于记账错误,还是属于未达账项;

(3)对查出的企业记账错误按照一定的错账更正方法进行更正,登记入账,调整银行存款日记账账面余额;对银行记账错误通知银行更正,并调整银行对账单余额;

余额调节表模板怎么做？-编程日记

(4)编制银行存款余额调节表,将属于未达账项的事项计入调节表,计算调节后的余额

银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存.该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异,也用于检查企业与银行帐目的差错.

编制银行余额调节表就是将企业银行账和银行对账单彼此核对,从信息角度讲,只要企业银行账和银行对账单提供的某笔款项信息,比如金额、收付时段、对方单位和账号、付款缘由等彼此一致,则企业账和对账单的数据会清晰可靠地彼此核销,直到剩下不可核销的未达账项.

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