固定资产表说明

固定资产—相关表

FACard 固定资产卡片

FAAlter 变动方式

FAGroup 类别

FABal 固定资产余额

FABalFor 固定资产卡片原值数据表

FABalDept 固定资产折旧部门分配表

FABalDevalue 固定资产减值准备信息表

FABalExpense 固定资产折旧费用科目分配表

FAVch 固定资产变动资料

FAVchFor 原值变动表

FAVchDept 部门变动表

FAVchDevalue 减值准备对方科目变动表

FAVchExpense 折旧费用科目变动表

固定资产–FABal

FaBal部份字段说明:

FAssetID：固定资产代码；其他字段可以在表中点入时，系统自动显示

FYtdDevalue2、FAccumDevalue2、FPreDevalue：三个字段默认值为0；如果为空，则在计提折旧时会提示NULL错误或一晃而过。

FOrgVal：期初原值

FDebitOrg：原值调增

FCreditOrg：原值调减

FAccumDepr：期初累计折旧

FDebitDepr:累计折旧调增

FCreditDepr：累计折旧调减

Fdepr：本期计提折旧，正常情况下与FaBalExpense. Fdepr一致。

Fsalvage：预计净残值

Fpost:卡片状状，0-未入账，1-入账，2-退役

表中任何字段不允许为空值，否则过账、结账、反过账、反结账会报错

固定资产处理流程

固定资产数据结构

固定资产增加

增加固定资产卡片时，系统在FACard中保存一条基本信息，同时在FABal、FABalDept、FABalDevalue、FABalExpense、FABalFor中保存0期和当期的记录；在FABalFor还要保存一条-1期的记录；把数据保存在FABal表中的FOrgVal、FAccumDepr、FOrgValA、FAccumDepr字段中；

同时在固定资产变动资料的相关表： FAvch、FAvchDept、FAvchDevalue、FAvchExpense、FAvchFor表中各保存一条记录，在FAVch表中有凭证信息。当凭证过账时，再把FAVch表中记录的金额反写到FABal表中相应调增、累计发生额的字段中。

固定资产变动

当固定资产变动不涉及原值时，根据该卡片在FABal、FABalDept、FABalDevalue、FABalExpense、FABalFor的记录，根据变动的内容分别在对应的FAVch、FAvchDept、FAVchDevalue、FAVchExpense表中各保存一条变动记录；

当固定资产变动涉及原值时，则在FAVchFor表中记录变动的金额，在凭证过账后，把这个变动的金额加到FABalFor中的0期记录中（不是加到当期记录中）；并同步更新FABal表中的0期和当期的记录。

固定资产减少

如果固定资产减少，则只在FAVch表中保留记录；当凭证过账时，再把金额反写到FABal表中的调减字段，并把该卡片对应的0期的FPost修改为2

固定资产报表

固定资产的报表(清单、变动情况表)，几乎都是从FABal表中进行统计得出的数据,FABal表中的部份字段（当各表中记录的数据不完整时，如在FABalDept表中缺少数据，清单中的数据可能会与其他报表如固定资产变动情总表不一致）

期初原值FOrgVal、原值借方FDebitOrg、原值贷方FCreditOrg

用于折旧计算的原值与累计折旧：FOrgValA、FAccumDeprA（当固定资产清理时，是以此字段的值为依据进行减少的。如果这两个字段的值与FOrgVal、FAccumDepr不一致，则会产生减少后卡片还有累计折旧余额）

期初折旧FAccumDepr、折旧调增FDebitDepr、折旧调减FCreditDepr、本期计提折旧Fdepr、本期应计折旧FDeprPerPeriod

相应累计数，则在F后加上ytd即可。如本年累计计提折旧FYtdDepr

余额计算：余额计算都是根据计算原理计算出来，在数据库中没有保存

原值期末余额=期初原值+本期增加-本期减少

累计折旧期末余额=期初折旧+本期调增+本期计提-本期调减

期末减值准备=期初减值准备FAccumDevalue+计提的减值准备Fdevalue

期末净值=期末原值-期末累计折旧-期末减值准备

期末净额=期末净值-预计净残值

固定资产明细账

根据FABal期初和FAVch表中的明细数据组合显示数据。

根据查询条件中设置的期间，从FABal表中取得期初数；从FAVch表中取得变动数据；从FABal的fdepr中取得本期计提折旧的数据；根据GLVch表中的fmoudle为FID标识对应的凭证信息取得对应期间的生成折旧凭证的凭证字号信息

固定资产计提折旧与减值准备

函数DoDepr的解释：

1）先将 FABal，FABalDept，FABalExpense 中FDepr 当期置为0

2）计算FABal中FDepr 的值，以及FDeprPerPeriod的值

3）根据FABal.FDepr 的值分配FABalExpense 中FDepr 的值

4）生成凭证分录，保存凭证

5）根据FABal.FDepr 的值分配FABalDept中FDepr的值

计提折旧：根据固定资产的状态（如是否退役，是否在用等）和折旧方法中设定的公式进行计算，并在Fdepr中记录，在fytddepr增加fdepr中的金额，同时把折旧金额写到FABalExpense表中。并根据FABalExpense表中记录的科目和核算项目，生成凭证。

注：如果FABalExpense表中记录的科目属性与科目表不致，如果累计折旧科目核算了核算项目，都会造成不能计提累计折旧。

计提减值准备：计提时，系统只更新FABalDevalue和FABal中的相关记录，并生成凭证。在FABalDevalue表中更表Fdevalue的值；在FABal表中，更新Fdevalue和FApreDevalue的值，并把Fdevalue的值加上当期的FAccumDevalue的值，写到0期记录的FAccumDevalue值中—即为当前累计计提的减值准备。

当前固定资产变动后，在凭证过账前，要求计提折旧之后再过账。如果计提折旧之后又发生了卡片变动业务，则要求重新计提折旧。

固定资产过账与结账

凭证过账对固定资产的处理：

固定资产凭证过账是处理固定的当期变动的信息，将FAVch的变动信息的值进行处理，完成对FABal的余额的计算。

期末结账对固定资产余额的处理：

将FAbal表中相对期间的数据复制一份对下个会计期间，再修改已经计提的会计期间数。