销售退回账务处理流程是怎样的?

增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

销售退回账务处理流程相关阅读

销售退回如何做账务处理?

发生销售收入时

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税金–应交增值税(销项)

销售退回

借：主营业务收入

应交税金–应交增值税(销项)

贷：应收账款

注:红字冲销必须要开红字发票.

上文针对销售退回账务处理流程是怎样的这一问题做出了详细的解答，销售退回如何做账务处理?若有疑问，可点击窗口与答疑老师进行在线咨询!

以上内容便是关于销售退回账务处理流程是怎样的?的会计实务处理，包括销售退回账务处理流程是怎样的?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。