解决方案：

【概述】

1、如果为上市公司需要在会计报表附注进行披露。和本年一起结转就可以了。

2、K/3WISE有多调整期功能，可以通过13期调整。

3、本年盈利，需要将本年利润结转到未分配利润

     借：本年利润        贷：利润分配——未分配利润

后续操作：

①  若年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补

②  若结转本年利润后利润分配余额在贷方

      按利润总额的10%计提法定盈余公积金      借：利润分配——未分配利润         贷：盈余公积      根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金       借：利润分配——未分配利润         贷：盈余公积       向股东分配利润        借：利润分配——未分配利润            贷：应付股利       或将其作成合并分录        借：利润分配——未分配利润           贷：利润分配——提取盈余公积                  利润分配——应付股利

3.  若本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将其余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补

       借：利润分配——未分配利润            贷：本年利润