购方发票跨月红冲分录怎么写?

购方如果当月收到红字发票 红字发票不要认证 做进项转出处理。

借：库存商品 借方负数

贷：应付账款 贷方负数

贷：应交税费-增值税-进项税转出

以后收到蓝字发票时

借：库存商品 借方

借：应交税费-增值税-进项

贷：应付账款

购方发票跨月红冲分录相关阅读

增值税专用发票跨月怎么冲红?

1、发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

2、发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

以上就是会计实务大全网小编为大家整理的关于购方发票跨月红冲分录怎么写的全部内容了,增值税专用发票跨月怎么冲红?更多财务相关资讯,请关注会计实务大全网的更新!

以上内容便是关于购方发票跨月红冲分录怎么写?的会计实务处理，包括购方发票跨月红冲分录怎么写?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。