2020年12月23日，最高人民法院再次修正了《关于审理民间借*案件适用法律若干问题的规定》，该规定于2021年1月1日起施行。

重大变化之一：利率保护的上限降低。详见下表：

“二线”指的是年利率24%的司法保护线和年利率36%的高利*红线。

“三区”指：

①司法保护区：即借*双方约定的利率未超过年利率24%，此时约定的利率合法有效，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息。

②无效区：即借*双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息应当被认定无效，借款人有权请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息。

③自然债务区：即借*双方约定的利率在年利率24%至36%之间，法院对出借人起诉主张该区间部分利息的，不予保护，但是当事人愿意自动履行，司法不再干预，借款人抗辩要求返还或折抵该部分已支付利息的，法院同样不予保护。

LPR指的是：全国银行间同业拆借中心公布的*款市场报价利率。

重大变化二：新增一种借款合同无效的情形——而笔者认为，这一个变化才是非常重要的！

根据最新的最高人民法院《关于审理民间借*案件适用法律若干问题的规定》第十三条第（三）项规定，“未依法取得放*资格的出借人，以营利为目的向社会不特定对象提供借款的”，人民法院应当认定民间借*合同无效。

此条新规一出，意味着实践当中会有许多借款合同（借条）将极有可能被人民法院确认为无效合同。我们对这条规定简单分析如下（蓝色部分为解读）：

（1）“未依法取得放*资格的出借人”——几乎所有的民间借*关系中的出借人，都不具备放*资格。

（2）“以营利为目的”——除了亲戚朋友之间的临时拆借之外，出借人如果不以营利（赚取利息）为目的，难道出借人都是慈善家么？

（3）“向社会不特定对象提供借款”——这才是该条款的核心。什么才是“不特定对象”？

所谓不特定对象，一般从三个角度考量，即人员的分散性、不可控性和涉及范围的广泛性。

据此，作为出借人，如果把钱借给没有任何关系的借款人，而且这个出借人有多次类似的向借款人提供借款的情况，那么该份借款合同（借条）就很有可能被认定为向不特定的社会对象发放借款，进而被人民法院认定为无效合同。借款合同一旦被认定为无效，其中约定的利率、逾期还款的违约金等内容自然无效。

在司法实践中，借款合同被确认无效后，法院会判决返还本金，至于利息的部分，有的法院判决不支持利息支付，有的法院认为借*双方均有一定过错进而认定借款人需要向出借人赔偿损失，而这个损失，法院只支持是“资金占用的利息损失”，一般就是按照一年期的LPR计算。

鉴于此，提醒大家，如果要出借资金，那么一定要充分注意合同的效力问题，对这个风险点，千万要有足够的重视。

最后，给出一个相对完备的借条范本（如有必要或有条件的，可以由双方签订较为规范和完备的借款合同）：

借 条

为了 ，今收到（好友/亲戚/同学/同事）张三(身份证号： )以 方式出借的￥100000.00元(人民币壹拾万圆整)，借期12个月，月利率8‰(仟分之捌)，该借款本息在 年 月 日到期时一并还清。

如到期未还清，本人愿按本借条出具时一年期*款市场报价利率四倍计付逾期利息。由此引发的争议由出借人住所地人民法院管辖，并且本人的身份证地址作为诉讼文书送达地址。

守约方因向违约方追偿所支出的一切费用（包括但不限于律师费、诉讼费、保全费、保全保险费等）均由违约方承担。

连带责任保证人：赵六 （身份证号： ），自愿为李四前述偿还义务承担连带保证责任，保证期限为主债务到期之日起三年。

立此为据。

附：借款人、借款人配偶以及保证人的身份证复印件

　 借款人：李四 ，身份证号：

王五，李四配偶，身份证号：

连带责任保证人：赵六 ，身份证号：

年 月 日

以上

作者简介：法学硕士，三级律师，中国法学会、河南省法学会会员，具备上市公司独立董事资格，河南省首批公司法领域、建筑房地产领域专业律师，河南省律师协会直属分会公司证券业务委员会委员。