收到销项负数发票怎么做账务处理?

收到销项负数发票的做账：

借：库存商品(原材料等科目)(红字)

借：应交税费—应交增值税(进项税额)　(红字)

贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

收到销项负数发票怎么做账务处理?-编程日记

销项负数发票如何入账?

1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

以上就是会计实务大全网小编为大家整理的关于收到销项负数发票怎么做账务处理的全部内容了，销项负数发票如何入账?获取更多财务知识，请持续关注会计实务大全网的更新。

以上内容便是关于收到销项负数发票怎么做账务处理?的会计实务处理，包括收到销项负数发票怎么做账务处理?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。