负数发票应该怎么做账?

答:1、按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入.

2、负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.

3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.

使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.

负数发票应该怎么做账?-编程日记

收到销项负数发票应该怎么处理?

答:收到销项负数发票的做账

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

以上就是对于负数发票应该怎么做账的相关内容介绍,对此大家是否还有什么不了解的地方呢?更多相关精彩内容请持续关注会计实务大全网官网进行了解吧,本文到此结束.

以上内容便是关于负数发票应该怎么做账?的会计实务处理，包括负数发票应该怎么做账?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。