计提并结转本月所得税费用的会计分录怎么写？

答：企业的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分。用公式来表示即为：

所得税费用 = 当期所得税 + 递延所得税

而对于计提并结转本月所得税费用的会计分录，如果是比较简单的话，小编认为，可以这样写：

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。

计提时，借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

上缴时，借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款/现金

月末结转，借：本年利润

贷：所得税费用

当企业确认所得税费用时，会计分录为：

计提并结转本月所得税费用的会计分录怎么写？-编程日记

借：所得税费用

递延所得税资产（或贷方）

贷：应交税费——应交所得税

递延所得税负债（或借方）

期末，应将“所得税费用”的科目余额结转至“本年利润”中，结转后，该科目无余额，会计分录为：

借：本年利润

贷：所得税费用

看完了小编给您整理的上述方法，对于计提并结转本月所得税费用的会计分录您现在是否已经知道了呢？假如您还有更好的方法或是不同的意见，可以与会计实务大全网的老师一起交流。

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