所得税上月未计提本月如何扣款?
如果可以补一张记账凭证到上个月是最好的,假设不能补,可在本月补一个计提即可.本月相关会计分录如下所示:
计提:
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
缴纳后:
借:
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- 财务知识
- 2023-12-26
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了成产成本和销售成本,应采用红字更正法,更正会计差错,本月处理的会计分录为:
借:主营业务成本(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填
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- 财务知识
- 2023-12-23
补交上月增值税产生的滞纳金怎么入账分录?
一、税款纳金:
借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
二、补缴增值税
1、应缴未缴
借:应交税费-增值税
贷:银行存款
2、经税务检查,额外需补缴的
借:
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- 2023-12-23
冲回上月做错凭证分录的做法是怎样的?
按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定:
(1)已经登记入账的记账凭证,在当年内发现填写错误时,可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证,在摘要栏注明R
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- 财务知识
- 2023-12-23
上月结转发出商品,本月怎么减少对应库存?
发出商品结转:
1、发出时
借:发出商品
贷:库存商品
2、按合同约定的日期确认收入
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-进项税额
3、同
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- 2023-12-23
如何作废上月的发票
一、跨月的发票因为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.
二、申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统
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- 财务知识
- 2023-12-08
上月多计提销项税额,已经申报扣款如何办?
1、销项税一般都是按发票开出的税额做帐的,不存在计提的情况的,如果是少交了要补交的,如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好.
2、借:银行存款/
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- 财务知识
- 2023-12-03
红字发票冲销上月发票怎么报税
跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.
用一份红字发票记账联做账冲减
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- 财务知识
- 2023-09-18
本月可以开上月的发票吗
如果这边说的日期是指上个月发生的经济业务,在本月开票,这个是可以的.如果这边说的日期是指发票上的日期,那就要看情况了,如果是手工发票且上一张发票的日期也是在上个月的话就可以开,
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- 财务知识
- 2023-09-09
补缴上月增值税和滞纳金会计分录
答:一、税款纳金:
借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
二、补缴增值税
1、应缴未缴
借:应交税费-增值税
贷:银行存款
2、经税务检查,额外需补缴的
借:以前年
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- 财务知识
- 2023-09-06
上月发票本月红冲处理怎么抵扣
答:首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(负数
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- 财务知识
- 2023-09-06
上月多交增值税可以留到下月抵扣吗
答:根据相关增值税缴纳方法我们可以知道:上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.
其分录是:
1、计提本期应交增值税
借:应交
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- 财务知识
- 2023-09-06
上月暂估入库这个月怎么账务处理
答：上月暂估成本，这个月发票的入账和冲销的账务处理是：
1、上月暂估成本：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估款
2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分
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- 财务知识
- 2023-09-04
增值税发票冲红也需要交上月税款吗
答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日财政部、国家税务总局令第50号公布 根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税
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- 财务知识
- 2023-09-03
依照国家法律规定，在岗职工达到退休年龄，且符合退休条件的，即可办理退休，并定时发放退休金。
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- 法律百科
- 2023-09-02
