预缴企业所得税如何做账务处理?
答: 在月末(季度末)计提企业所得税分录如下
借:所得税费用
贷:应交税费–应交所得税
同时做如下分录
借:本年利润
贷:所得税费用
在实际缴纳时分录如下:
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- 财务知识
- 2023-12-26
视同销售的会计处理后,企业所得税需要如何处理收入调整?
企业会计准则要求企业将非现金资产(外购、委托加工、自产)用于对外投资、对外捐赠、抵偿债务、换取其他资产、分配给股东、奖励给职工、作为样品送给他人
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- 财务知识
- 2023-12-25
企业所得税汇算清缴,有关公司承担五险一金如何扣除?
根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除.
关于工资薪金总额问题《实施条例》第四十
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- 财务知识
- 2023-12-25
企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?
企业所得税跨年补计提分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
预缴的所得税计提分录:
计提时:
借:所得税/所得税费用
贷:应交税费或应交税金&#
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- 财务知识
- 2023-12-24
企业所得税年度如何进行汇缴清缴?
企业所得税年度汇算清缴的步骤
第一、填写纳税申报表并报送其他相关材料
纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包
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- 财务知识
- 2023-12-24
企业所得税弥补亏损明细表如何填?
企业所得税弥补亏损明细表填写说明:
1.第1列”年度”:填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度.
2.第2列R
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- 财务知识
- 2023-12-24
以前年度损益调整,怎么填企业所得税纳税调整明细表?
根据需要调整的项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项填写在企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整项目明晰表中.
共分四拦:账载金
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- 财务知识
- 2023-12-24
利润如何转给老板,已经缴过企业所得税,还要缴个税吗?
如果是公司直接发放住房补贴,或者员工持租房发票报销租房费用,这些是一定要缴纳个人所得税的.
企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税,按照相关规定,
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- 财务知识
- 2023-12-24
汇算清缴调整企业所得税如何作分录?
所得税汇算清缴调整会计分录
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,企业所得税实行按月/季预缴,按年计算.对于企业所得税年终汇算清缴调整的会计分录,具体
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- 财务知识
- 2023-12-24
企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?
企业所得税年度纳税申报基础信息表,需要根据单位实际情况进行据实填写.
比如人数按12个月的平均人数计算填写,再比如资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
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- 财务知识
- 2023-12-24
企业所得税申报未支付的成本调增吗?
关于企业提供有效凭证时间问题.《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原
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- 财务知识
- 2023-12-23
企业所得税年报中,其他业务收入能是负数吗
一般不会是负数,如果有以前年度的退货那也是通过以前年度损益调整来核算的.
其他业务收入负数什么意思?
利润表中的营业收入产生影响了红字发票,若没有别的收入,
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- 财务知识
- 2023-12-22
小型微利企业企业所得税如何缴纳
1、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税.
2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税
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- 2023-12-20
预缴企业所得税的利润总额的出处是怎样的
应预缴企业所得税=实际利润额×适用税率-本年以前季度实际已预缴企业所得税额.
企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是按照累计利润总
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- 财务知识
- 2023-12-20
即征即退增值税税款能不能免交企业所得税
增值税即征即退优惠金额不能享受企业所得税”三免三减半”的优惠政策.企业所得税”三免三减半”政策属于”
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- 财务知识
- 2023-12-19
