房地产企业汇算清缴特定业务计算的纳税调整额如何处理?
本表适用于发生视同销售、房地产企业特定业务纳税调整项目的纳税人填报.纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔
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- 2023-12-25
家具制造公司,安装费如何处理?
生产环节的是计入制造费用科目,销售环节的是计入销售费用科目.
会计分录:
借:销售费用,
贷:银行存款等科目
销售费用包括:
1、销售费用是指企业在销售材料和提供劳务过
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- 2023-12-25
企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?
企业所得税跨年补计提分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
预缴的所得税计提分录:
计提时:
借:所得税/所得税费用
贷:应交税费或应交税金&#
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- 2023-12-24
进项税已抵扣,但是忘记做分录了,如何处理
进项税已抵扣的涉及到的会计科目有管理费用、福利费、应交税费、增值税等科目,详细的会计分录见下方.
借:管理费用(或应付福利费)–福利费
贷:应交税
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- 2023-12-24
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了成产成本和销售成本,应采用红字更正法,更正会计差错,本月处理的会计分录为:
借:主营业务成本(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填
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- 2023-12-23
公司通过法人名义贷款,公司做账,如何处理
公司法人借款给公司的做账方式:
向企业法人借款,属公司内部往来账,可计入其他应付款(公司有与企业法人的往来账的,可不必另设其他科目,可计入其他应收款或其他应付
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- 2023-12-23
小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理?
小规模纳税人变理为一般纳税人的库存商品可以当作成本发料,但不能抵税了,因为抵扣进项税是针对进项发票而言,不是针对材料.
在一个持续经营的会计期间内,会计核算方
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- 2023-12-23
长期待摊费用如何处理？
发生长期待摊费用的时候账务处理是
借:长期待摊费用
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等科目
之后按月摊销的时候账务处理是
借:管理费用等科目
贷:长期待摊费用
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- 2023-12-21
公司组织出国旅游账务要如何处理
公司组织的旅游,直接记入”管理费用–其他非/福利费”借:管理费用–福利费贷:应付职工薪酬支付时借:应付职工薪酬贷:银行存
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- 2023-12-21
公司要注销了 往来账款如何处理
公司注销清算要将账面上的东西全部清理掉,往来该收的要收回来,如果收不回来就转到营业外支出里,借:营业外支出,贷:应收账款(或其他应付款)该付的也要付掉,如果付不掉就要转
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- 2023-12-20
去年的承兑收据未入账如何处理
按开给对方的收据作为凭证入账.收到承兑时需要复印另加你的承兑收据作为附件.银行借款不用复印,把银行的进账单作为附件入账即可.
开出并承兑的商业承兑汇票如果不能如期支付,应
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- 2023-12-20
不使用固定资产折旧如何处理?
在符合条件下,不使用的固定资产是需要计提折旧的,详细说明如下:
根据《企业所得税法》第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除.下列固定
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- 2023-12-20
支付的画图费没有发票要如何处理
1、把没有正式发票的金额记入”其他应收款”,待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字,也可
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- 2023-12-20
卖厂房增值税如何处理
企业转让厂房,如果是一般纳税人,增值税应纳税额=销项税额-进项税额.
如果是小规模纳税人,增值税应纳税额=不含税收入*增值税征收率.
企业转让厂房的账务处理是,
借:银行存款等科
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- 2023-12-19
