年末增值税留抵税额账务处理
答:一般纳税人年底可以有进项税留抵.
增值税一般纳税人核算增值税在”应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增
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- 2023-07-20
如何计算年末所有者权益总额
答:所有者权益总额计算公式:所有者权益=资产-负债
年末所有者权益=年初所有者权益+本年年末的净利润=本年年末资产-本年年末负债
所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享
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- 2023-07-19
增值税中的年末未抵扣数是什么意思
一、一种是销项税小于进项税形成的留抵.增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交
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- 2023-07-19
年末年终奖多计提,所得税汇算清缴会计处理
在会计处理上年终奖可以在发放时作为费用,也可以先预提后发放.企业在年末计提但未发放的年终奖金可以在所得税前扣除吗?这要分两种情形看:①如果汇算清缴前实际支付了
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- 2023-07-19
应交税费年末怎么账务处理
“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.
结转进项税额:
借:应交税费–应交增值税–
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- 2023-07-18
年末结转增值税分录
年末时可以将应交税费–应交增值税的所有三级科目扣除留抵税额的金额红字冲销:
借:应交税费–应交增值税(减免税款)红字
应交税费–应交增值税(进项
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- 2023-07-18
总账月末年末如何结账
年度结帐时,应该在12月份的月结下面结算出全年12个月的发生额及年末余额,并在”摘要”栏注明”本年合计”或”本年发生额
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- 2023-07-18
应交税费年末结转哪个科目
结转进项税额,
借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税
贷:应交税费–应交增值税(进项)
结转销项税额,
借:应交税费–应交
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- 2023-07-18
年末怎么计提企业所得税
答:是的,所得税查账征收企业,在做12月的利润表时,要根据企业”本年利润”的累计数据*25%-前3季度所得税预交金额=第4季度应交所得税;
1、做会计分
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- 2023-07-17
应交税费年末怎么结转
答:”应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.
结转进项税额:
借:应交税费–应交增值税–
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- 2023-07-16
年末结转应交增值税的分录
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自”应交税金–应交增值税”科目转入”未交增值税”明细科目:
借记”
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- 2023-07-07
本年利润年末怎么结转
一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:
1、先将余额转入未分配利润
借:本年利润
贷:利润分配–未分配利润
2、(1)如果年初利润
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- 2023-07-07
拨入工会的经费年末未使用完毕,会不会被调增
会调增.
计提的工会经费未实际拨缴的,调增应纳税所得额.
政策依据:《企业所得税法实施条例》第四十一条 企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准
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- 2023-07-04
年末汇算清缴退回所得税分录
如果多交税款是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的:
1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,
借:应交税金–应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
借
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- 2023-07-03
怎么结转年末的所得税费
根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.
1.按月或按季计算应预缴所得税额:
借:所得税
贷:应交税金–应交企业所得税
2. 缴纳季度
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- 2023-06-29
